+48 515 554 495
office@timetax.pl
+48 515 554 495
office@timetax.pl
Хто має сплачувати податки у Польщі? Питання заплутане тим, що включає двох учасників – іноземця, який працює в Польщі, та його роботодавця/клієнта, який перебуває за межами країни. Три країни також відіграють свою роль – батьківщина іноземця, Польща, де він працює, та країна, де знаходиться його контрагент. Де ж треба сплачувати податки?
Дистанційна робота та податок у Польщі
Де ж треба сплачувати податки?
Для прояснення цього питання розглянемо приклад. Припустимо, програміст із Республіки Білорусь переїхав до Польщі, привіз сім’ю та працює віддалено з німецькою компанією. Не уточнюючи специфіку їхньої співпраці – чи то відносини працівника та роботодавця чи клієнта та виконавця, – від цього залежить також порядок оподаткування.
Згідно із Законом про податок на доходи фізичних осіб у Польщі, іноземець, який перебуває на території країни та має дохід, зазвичай оподатковується за цей дохід у Польщі, навіть якщо він не є постійним резидентом. Це означає, що дохід, отриманий на території Польщі, підлягає оподаткуванню у цій країні, навіть якщо гроші прийшли з-за кордону.
Щодо сплати податків на батьківщині існують нюанси. У прикладі з програмістом з Білорусі, який працює віддалено для німецької компанії з Польщі, можливо знадобиться сплата податків у його рідній країні. Це залежить від наявності договору про подвійне оподаткування між Польщею та Білоруссю/Україною/Росією. Якщо такого договору немає, громадянин може бути зобов’язаний сплатити податки як у Польщі, де отримує дохід, так і у своїй рідній країні, наприклад, Білорусі.
Щоб бути в курсі актуальних подій, підписуйтесь також на наш Фейсбук та Інстаграм.
Правила оподаткування іноземних доходів дійсно вкрай складні та схильні до змін залежно від численних факторів, включаючи міждержавні домовленості. У конкретних випадках потрібно уважно вивчати умови оподаткування кожної з країн, залучених у процес отримання доходу.
Дистанційна робота та податок у Польщі
У розглянутому прикладі програміста з Білорусі, який працює віддалено для німецької компанії з Польщі, оподаткування може залежати від різних факторів:
- часу перебування в кожній із країн,
- характеру доходу
- одаткових угод між країнами та інших аспектів,
пов’язаних із податковим законодавством.
Правила ОЕСР, що описують оподаткування доходів від роботи в іншій країні для резидентів, зазвичай передбачають певні критерії сплати податків. Однак, у практичному плані складності можуть виникнути через:
- специфіку відносин між працівником та роботодавцем,
- вимог та зобов’язань, передбачених законодавством країни роботодавця,
- а також умов оподаткування у країні проживання.
Обговорення оподаткування доходів, особливо коли вони пов’язані з кількома країнами, потребує уважного вивчення конкретних обставин. Також консультації з податковими експертами або юристами, знайомими з податковим законодавством у кожній з країн. У цьому ми можемо вам допомогти.
Твій код знижки:TTBLOG20
Як застосувати?
для розрахунку податку
Вигідна альтернатива
Розгляд B2B-відносин, де іноземний фахівець виконує замовлення для іноземного клієнта з іншої країни, може представляти себе вигіднішою альтернативою у запобіганні складностям, пов'язаних з оподаткуванням у різних країнах.
Укладання B2B-договору дозволяє іноземному фахівцю працювати він як підприємцю і самостійно управляти своїми податковими зобов'язаннями. Податкові питання будуть локалізовані в країні його перебування, що спрощує та зменшує ймовірність суперечок та проблем із подвійним оподаткуванням.
Важливо враховувати, що вибір організаційної форми для ведення бізнесу в Польщі може вимагати вивчення та адаптації до вимог місцевого законодавства. Реєстрація як індивідуального підприємця може бути обмежена для іноземних громадян і іноді доводиться розглядати альтернативні форми організації, такі як ТОВ чи інші.
Використання B2B-моделі для виконання замовлень іноземними фахівцями може надати більше гнучкості та контролю над фінансовими аспектами та оподаткуванням, але потребує уважного розуміння та відповідності законодавства в країні, де ведеться бізнес. Для цього рекомендується отримання консультацій у юристів чи податкових експертів, знайомих із законами та вимогами оподаткування у відповідній юрисдикції.
Ситуація з українським біженцем
Ситуація з українським біженцем, який проживає в Польщі та працює віддалено на українського роботодавця, є унікальним випадком, враховуючи військові дії та особливі обставини.
З офіційного листа податкової служби Польщі видно, що український податковий резидент, який перебуває у Польщі, може за своїм бажанням продовжити сплачувати податки до українського бюджету за свій дохід, отриманий від українського роботодавця. Це дає українському біженцю можливість зберегти свій податковий статус в Україні, незважаючи на проживання в іншій країні. У зв'язку з динамічною ситуацією, актульність даного дозволу можна уточнити в Податковій службі вашого міста. Це тимчасовий захід і надається за певними умовами. Вона доступна для громадян України і є добровільною.
Український біженець у Польщі, який працює на українського роботодавця, може обрати, щоб його податки перераховувалися до українського бюджету, зберігаючи свій податковий статус в Україні. Це дає можливість зберегти зв'язок із батьківщиною та продовжити виплати податків у країну, навіть перебуваючи за її межами.
Довірся TimeTax:
Наша спеціалізація – врегулювання податку на доходи, отримані не тільки в Польщі. Якщо Ви є представником польського ринку праці та потребуєте допомоги з врегулювання, ми рекомендуємо себе Вашій увазі, тому що…
Податковий розрахунок з Німеччини не завжди є необхідним, але часто має сенс. Не соромтеся перевірити, якого рішення Ви можете очікувати від податкового відомства Польщі. Ви ставите питання, чи можна отримати повернення податку з Польщі? Ми пропонуємо вам безкоштовну калькуляцію повернення податків з Польщі, достатньо зв’язатися з нашими фахівцями за телефоном 515 554 495.
Скористайтеся ним, щоб прийняти оптимальне для Вас рішення. Врегулюйте податок! Не хвилюйтеся – ми зробимо всю паперову роботу за Вас. Вам залишиться тільки дочекатися листа з податкової інспекції.
У Вас є питання? Ви сумніваєтеся? Проконсультуйтеся з нашими фахівцями за телефоном 515 554 495 або електронною поштою office@timetax.pl
Запрошуємо вас ознайомитися зі схожими статтями:
- “Сім’я 500+” – як програма підтримки сімей змінює Польщу з 2016 року
- Податкова декларація PIT-37 та PIT-36: Основні Різниці у Польщі
- Подання звіту PIT у Польщі для іноземців: Твій покроковий посібник
- Податкові пільги в PIT-37 на 2023/2024 роки: Ваш невід’ємний гід
- Яка сума не оподатковується?
- Новинки у податкових розрахунках 2024: Чи знаєте ви про PIT/0?
- Податок на прибуток у Польщі: Все, що вам потрібно знати
Молодший спеціаліст з обслуговування клієнтів, який відповість на всі ваші запитання, пов'язані з розрахунком податку за роботу в Німеччині та в Польщі. В опублікованих текстах ділиться з вами своїми знаннями, що стосуються розрахунку прибуткового податку в Польщі та в Німеччині.
0 коментарів