Робота в Нідерландах приваблює багатьох іноземців завдяки високому рівню життя, хорошим умовам праці та соціальному захисту. Однак важливо розуміти, як влаштована податкова система, щоб правильно планувати свої фінанси. З 1 січня 2024 року в Нідерландах діє прогресивна податкова система, яка передбачає різні ставки в залежності від доходу. Давайте розглянемо основні аспекти оподаткування для працівників.

Податки за роботу в Нідерландах у 2024 році

Основні податки та ставки в Нідерландах 2024

Рівні оподаткування:

1. Доходи до €75,624 євро: ці доходи оподатковуються за ставкою 36,97%. Ця ставка включає:
   • Податок на доходи (Inkomstenbelasting)
   • ВзВнески на соціальне страхування, такі як пенсійне забезпечення та страхування від втрати працездатност
2. Доходи понад €75,624 євро: для доходів, що перевищують цей поріг, застосовується вища ставка податку, яка становить 49,50%. Ця ставка також включає податок на доходи та внески на соціальне страхування.

Порівняння з 2023 роком:

• У 2023 році діяли аналогічні ставки оподаткування:
  • Доходи до €73,031 євро оподатковувалися за ставкою 36,93%.
  • Доходи понад €73,031 євро оподатковувалися за ставкою 49,50%.

Як видно, основні зміни сталися в розмірі порогу між рівнями податку. У 2024 році цей поріг був збільшений з €73,031 до €75,624 євро, що дещо полегшує податкове навантаження для тих, чий дохід знаходиться в цьому діапазоні.

Важливі моменти:

• Загальна податкова пільга (Algemene heffingskorting): застосовується до кожного платника податків і може зменшити підсумкову суму податку. Розмір цієї пільги зменшується зі збільшенням доходу.
• Робоча пільга (Arbeidskorting): спеціальна пільга для працюючих людей, яка також зменшує податкову базу.
• Медичні внески: крім податку на доходи, всі мешканці Нідерландів зобов’язані мати медичне страхування. Роботодавці утримують внески на медичне страхування із зарплати працівників.

Приклад розрахунку:

Наприклад, якщо ваш річний дохід становить €80,000, то оподаткування буде таким:

• На перші €75,624 євро буде застосовуватися ставка 36,97%.
• Залишкова сума (€4,376) буде оподатковуватися за ставкою 49,50%.

Таким чином, податок на доходи буде розраховуватися відповідно до цих ставок, з урахуванням можливих податкових пільг та відрахувань.

Читати також: Хто зобов’язаний сплачувати податок з Нідерландів?

Соціальні внески

Крім податку на доходи, працюючі в Нідерландах зобов’язані робити внески в систему соціального страхування, які включають:

• Внески на медичне страхування (Zorgverzekeringswet): кожен житель Нідерландів зобов’язаний мати медичну страховку. Працівники платять внески через свого роботодавця, а також через обов’язкову індивідуальну страховку.
• Пенсійні внески (AOW, Algemene Ouderdomswet): це державна система пенсійного забезпечення, на яку йдуть обов’язкові внески.

Особливості для іноземців та що таке 30% рулинг

У Нідерландах 30% рулинг — це податкова пільга, що надається висококваліфікованим іноземним спеціалістам, які приїжджають на роботу. В межах цієї пільги до 30% зарплати співробітника може виплачуватися без оподаткування. Це робиться для компенсації додаткових витрат, пов'язаних з переїздом та проживанням, таких як оренда житла, навчання дітей тощо.

Основні аспекти 30% рулингу у 2024 році:

1. Кваліфікація: Щоб отримати право на 30% рулинг, необхідно відповідати кільком критеріям:
   • Співробітник має бути найнятий роботодавцем у Нідерландах.
   • Співробітник має бути висококваліфікованим спеціалістом з рідкісними навичками або досвідом, які затребувані на голландському ринку праці.
   • До переїзду в Нідерланди працівник мав проживати на значній відстані від країни (зазвичай це 150 км від кордону Нідерландів).
2. Термін дії: У 2024 році 30% рулинг надається на термін до 5 років. Раніше цей термін становив 8 років, але з 2019 року він був скорочений.
3. Пільга: Протягом цього часу роботодавець може виплачувати до 30% від брутто-зарплати без оподаткування. Це означає, що лише 70% доходу будуть оподатковуватися в звичайному порядку.
4. Переваги для експатів:
   • Зниження податкового навантаження.
   • Можливість легше адаптуватися до життя в Нідерландах завдяки додатковим фінансовим ресурсам.
   • Привабливість для роботодавців, яким легше залучати висококваліфіковані кадри з-за кордону.
5. Особливості:
   • Існує можливість перерахунку або припинення дії рулингу, якщо умови роботи або проживання співробітника змінюються. Якщо працівник змінює роботодавця, пільга може бути перенесена на нове місце роботи за умови дотримання всіх вимог.
   • Если работник меняет работодателя, льгота может быть перенесена на новую работу, при условии соблюдения всех условий.

Податкові декларації

Податкова система в Нідерландах може здаватися складною, особливо для новачків, але розуміння її основних принципів допоможе вам краще планувати свої фінанси та скористатися всіма доступними пільгами. Робота в Нідерландах, попри високі податкові ставки, пропонує багато переваг, включаючи соціальні гарантії та високу якість життя.

Висновок

Налоговая система в Нидерландах может показаться сложной, особенно для новичков, но понимание её основных принципов поможет вам лучше планировать свои финансы и воспользоваться всеми доступными льготами. Работа в Нидерландах, несмотря на высокие налоговые ставки, предлагает много преимуществ, включая социальные гарантии и хорошее качество жизни.

Довірся TimeTax:

Наша спеціалізація – врегулювання податку на доходи, отримані не тільки в Німеччині. Якщо Ви є представником німецького ринку праці та потребуєте допомоги з врегулювання, ми рекомендуємо себе Вашій увазі, тому що…

Податковий розрахунок з Німеччини не завжди є необхідним, але часто має сенс. Не соромтеся перевірити, якого рішення Ви можете очікувати від податкового відомства Німеччини. Ви ставите питання, чи можна отримати повернення податку з Німеччини? Ми пропонуємо вам безкоштовну калькуляцію повернення податків з Німеччини, достатньо зв’язатися з нашими фахівцями за телефоном 515 554 495 .

Скористайтеся ним, щоб прийняти оптимальне для Вас рішення. Врегулюйте податок! Не хвилюйтеся – ми зробимо всю паперову роботу за Вас. Вам залишиться тільки дочекатися листа з податкової інспекції.

У Вас є питання? Ви сумніваєтеся? Проконсультуйтеся з нашими фахівцями за телефоном 515 554 495 або електронною поштою office@timetax.pl

Запрошуємо вас ознайомитися зі схожими статтями:

• Податки в Німеччині
• Minijob, тобто працевлаштування короткострокових працівників у Німеччині
• Які штрафи передбачені за несплату німецьких податків?
• Вартість життя в Німеччині
• Який податковий клас у Німеччині найкращий?
• Чи враховуються добові до доходу за 2022 рік?
• Identifikationsnummer та Steuernummer – що це за номери і де їх знайти?
• Який податковий клас у Німеччині найкращий?