Как рассчитать налог в Германии за работу “удаленно” (фрилансера)

С развитием технологий и изменениями на рынке труда удалённая работа становится всё более распространённой, в том числе и в Германии. Многие специалисты работают из дома на немецкие компании или выполняют проекты дистанционно как фрилансеры. В такой ситуации важно понимать, как формируется налоговая обязанность и какие налоги могут применяться.

Налогообложение в Германии зависит не только от формата работы, но прежде всего от налогового статуса человека, его места проживания и типа занятости. Поэтому правила расчёта налогов могут существенно отличаться для наёмных работников и для самозанятых специалистов.

Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на нас в социальных сетях:

• Instagram
• Facebook

1. Зависимость налогообложения от статуса работы

В зависимости от того, работаете ли вы удаленно как наемный сотрудник или самозанятый (фрилансер), налоговая нагрузка и метод расчета налога будут различаться.

Для наемных работников:

Если вы работаете удалённо из Германии как наёмный сотрудник, обычно работодатель удерживает налоги и социальные взносы автоматически из вашей зарплаты. Эти удержания называются налогом на заработную плату (Lohnsteuer) и социальными взносами.

Налоговая обязанность возникает прежде всего у тех, кто имеет место жительства или обычное место пребывания в Германии. В таких случаях человек считается налоговым резидентом и должен декларировать свои доходы.

Даже если работодатель находится за пределами Германии, при работе из Германии может возникнуть обязанность декларировать доходы и платить налоги в Германии.

Для фрилансеров и самозанятых:

Если вы работаете как фрилансер или самозанятый специалист, вы самостоятельно отвечаете за расчёт и уплату налогов. Это означает, что вам необходимо подавать налоговую декларацию и самостоятельно рассчитывать сумму налоговых обязательств.

Фрилансеры обычно платят подоходный налог. В некоторых случаях также может возникать обязанность по уплате НДС. Торговый налог (Gewerbesteuer) применяется только к коммерческой деятельности и обычно не распространяется на классические свободные профессии (Freiberufler).

2. Основные типы налогов для удаленной работы (фриланс) в Германии

В Германии налоги зависят от дохода, и основными типами налогов являются следующие:

• Подоходный налог (Einkommensteuer): Прогрессивная система налогообложения с налоговыми ставками от 14% до 45% в зависимости от уровня дохода.
• Солидарный сбор (Solidaritätszuschlag): Этот сбор рассчитывается как процент от суммы подоходного налога. В настоящее время он применяется только к определённым уровням дохода.
• Налог на церковь (Kirchensteuer): Примерно 8-9% от суммы подоходного налога, если вы являетесь членом религиозной организации.
• Социальные взносы: Включают пенсионное страхование, медицинское страхование, страхование от безработицы и страхование по уходу за больными.

3. Расчет подоходного налога для наемных работников

Шаги для расчета налогов:

1. Определите свой налоговый класс (Steuerklasse): В Германии существует 6 налоговых классов, которые зависят от вашего семейного положения. Например, если вы женаты и ваш супруг(а) зарабатывает больше вас, ваш класс может быть другим.
2. Используйте онлайн-калькулятор налогов: На нашей платформе у вас есть возможность воспользоваться бесплатным калькулятором, который покажет предварительный результат расчёта налога.
3. Учтите льготы и вычеты: Рабочие расходы, медицинские услуги, расходы на обучение или благотворительные пожертвования могут уменьшить налогооблагаемую базу.

😏 Мало кто знает: мы даем скидку на первый расчёт. Только тем, кто знает, где искать…

🎁 Нажми здесь и получи свою скидку 20% Промокод + пошаговая инструкция внутри

Твой код скидки:TTBLOG20

Как воспользоваться?

1Войди
на TimeTax Online

2Заполни короткую
форму для расчёта

3Впиши КОД СКИДКИ который видишь выше

Пример:

Предположим, вы работаете удаленно на немецкую компанию и ваша годовая брутто-зарплата составляет €50,000. Используя онлайн-калькулятор, можно рассчитать:

• Подоходный налог: около €10,500.
• Социальные взносы: около €8,500.
• Солидарный сбор: около €577.

Таким образом, чистая зарплата составит около €30,423 в год.

4. Расчет налогов для самозанятых и фриланс

Для самозанятых расчёт налога начинается с определения налогооблагаемого дохода.

Налогооблагаемый доход рассчитывается как разница между доходами и профессиональными расходами. К расходам могут относиться:

• рабочее оборудование
• программное обеспечение
• аренда рабочего пространства
• профессиональные услуги
• интернет и связь

После определения чистой прибыли применяется прогрессивная ставка подоходного налога.

Самозанятые также должны самостоятельно обеспечить медицинское страхование. Обязанность участия в государственном пенсионном страховании возникает только у отдельных категорий самозанятых специалистов.

Если деятельность считается коммерческой, может возникнуть торговый налог. Для индивидуальных предпринимателей действует необлагаемый порог прибыли. Если прибыль превышает установленный порог, может применяться Gewerbesteuer.

5. Льготы и вычеты для удаленных работников

Удаленные работники, как наемные сотрудники, так и самозанятые, могут претендовать на различные налоговые льготы:

• Рабочие расходы: Вы можете включить в налоговую декларацию расходы на оборудование, программы, аренду домашнего офиса, интернет и другие расходы, связанные с работой.
• Профессиональные курсы и обучение: Образовательные расходы могут быть вычтены из налогооблагаемой базы.
• Медицинские и страховые расходы: Оплата медицинской страховки и других обязательных взносов может также уменьшить налогооблагаемую сумму.

Заключение

Работа удаленно в Германии требует внимательного отношения к налогам. Используя онлайн-калькуляторы, можно легко рассчитать, какие суммы будут удержаны из вашей зарплаты, а также какие льготы и вычеты помогут уменьшить налоговую нагрузку. Если вы работаете как фрилансер или самозанятый, рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы учесть все детали и избежать проблем с налоговыми органами.

🇩🇪 Работал в Германии? Вот что мы подготовили именно для тебя:

Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально и с выгодой.
В приложении есть бесплатный калькулятор, который показывает примерный результат расчёта.

⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– расходы на жильё, интернет, проезд
– смену адреса
– социальные льготы, вычеты и исключения и т.д.

Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.

Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.

💬 Есть вопросы? Напиши нашему специалисту – она поможет начать расчёт.

[Написать в WhatsApp]