Возврат налога из Нидерландов

Уплата налогов из Нидерландов требует подготовки со стороны налогоплательщика:

• подтверждение банковского счета,
• налоговая карточка, в которой, в частности, указаны собранные авансовые налоговые платежи и доход, полученный в Нидерландах,
• двусторонняя копия удостоверения личности,
• Номер BSN - ранее был SOFI
• польский PIT 36 с приложением ZG о доходах, полученных из Польши,
• справка о доходах - форма UE/WE,
• налоговая карточка jaaropgave,
• подтверждение расходов.

Да, лицо, имеющее статус налогового резидента Польши, легально работающее в Нидерландах и имеющее смешанный доход (часть из Польши, часть из Нидерландов), должно помнить, что голландское налоговое законодательство предусматривает обязанность указывать в годовой декларации все доходы. Доходы из Нидерландов (и любой другой страны) должны быть включены в PIT 36/ZG и отправлены в польскую налоговую службу.

Даже если вы не получали никакого дохода в Польше, вы должны подать в польские налоговые органы так называемую "нулевую декларацию"..

Средний размер налогового возмещения, получаемого нашими клиентами, составляет 945 €. Однако результат урегулирования зависит от ряда факторов. К ним относятся:

• налоговые пороги,
• сумма взносов, взимаемых для целей подоходного налога,
• уплаченные взносы на социальное страхование,
• рабочее время в Нидерландах,
• предоставленные льготы,
• есть ли у налогоплательщика другие доходы.

Да! Исправление ошибочной налоговой декларации в Нидерландах считается подачей полной новой декларации. Такое исправление должно быть получено голландской налоговой службой не позднее 5 лет с момента окончания соответствующего налогового года.

Если налогоплательщик своевременно подает заявление в налоговую инспекцию, предварительное решение обычно выносится в течение шести месяцев после получения налоговой декларации. После вынесения решения сроки уплаты переплаты по налогу невелики.

Вычеты из понесенных расходов возможны в Нидерландах, но применяются крайне редко из-за необходимости наличия очень надежной документации. Вычитаемые расходы:

• расходы, связанные с выплатой алиментов на жену
• чрезвычайные медицинские расходы в связи с тяжелой болезнью или инвалидностью
• расходы, связанные с уходом за тяжелобольным инвалидом (невозможно получить, если этот человек проживает в Польше)
• расходы, понесенные на курсы, необходимые для осуществления профессиональной деятельности (в NL)
• расходы на пожертвования благотворительным организациям или церкви (в пределах NL)
• расходы на содержание зданий, являющихся памятниками архитектуры Нидерландов
• затраты на предоставление займов начинающим предпринимателям в NL

Тот факт, что налоговые резиденты имеют право на налоговые льготы, очевиден, но что делать, если налогоплательщик не имеет такого статуса? Упустит ли он возможность получить положительный расчет по подоходному налогу за свою работу в Нидерландах? Нет!

Вы имеете право на льготу, если ваш голландский доход составляет 90% от вашего "мирового дохода" за налоговый год. Это же правило действует для тех, кто подает совместную налоговую декларацию из Нидерландов. Доход, полученный в Нидерландах, должен составлять мин. 90% от общего дохода, полученного за пределами этой страны. Вам не нужно быть резидентом Нидерландов, чтобы в полной мере воспользоваться налоговыми льготами в Нидерландах.

Важно помнить, что каждый человек, работающий в Нидерландах, должен получить налоговую карточку Jaaropgaaf после окончания налогового года, то есть до конца марта. Если вы потеряли Jaaropgaaf и думаете о возврате налога, мы можем получить информацию о налоговом досье непосредственно в голландском офисе, чтобы вы могли урегулировать свой налог

Обязанность подавать декларацию (за годы до 2022 включительно) распространялась на налогоплательщиков, ожидающих возврата более 14 евро или если размер офисной надбавки превышал 45 евро. Налогоплательщики, работающие в Нидерландах в 2023 году, обязаны подавать декларацию, если они ожидают возврата более 17 евро и офисной надбавки более 51 евро. Вы можете подать налоговую декларацию не более чем за пять лет назад

• за 2023 год до 31 декабря 2028 года.
• за 2022 год к 31 декабря 2027 года.
• за 2021 год до 31 декабря 2026 года.
• за 2020 год к 31 декабря 2025 года.
• за 2019 год до 31 декабря 2024 года.

Мы также можем исправить неправильный налоговый расчет в Нидерландах за период до пяти лет назад.

Однако не стоит затягивать с расчетом. Голландские налоговые органы могут в любой момент вызвать вас для подачи неоплаченной декларации и начислить проценты за просрочку.

При подготовке налоговой декларации необходимо указать все доходы, полученные за пределами Нидерландов. Для составления декларации необходимо предоставить справку о доходах UE/WE, в которой указано ваше право на получение пособий.

Мы ответим, кто обязан уплачивать голландские налоги. Если вы работали в Нидерландах, но не являетесь постоянным жителем страны, подача налоговой декларации является для вас обязанностью в следующих случаях:

• За годы до 2022 включительно, если налогоплательщики ожидают возврата более 14 евро или если размер офисной надбавки превышает 45 евро. Налогоплательщики, работающие в Нидерландах в 2023 году, обязаны подать декларацию, если они ожидают возврата более 17 евро, а офисный сбор - более 51 евро.
• Вы получили призыв к учету. Aangiftebrief - это официальное письмо, адресованное Belastingdienst, независимо от ожидаемого результата. Необходимо представить налоговую декларацию в установленный Belastingdienst срок. Если налоговая декларация не поступит в ведомство в установленный срок, на налогоплательщика может быть наложен штраф в размере от 385 евро до 5514 евро.

Сокращение голландской льготы по налогам наиболее сильно затронет тех, кто едет работать в Нидерланды на короткий срок. Сезонные работники, получающие доход в обеих странах одновременно и остающиеся налоговыми резидентами Польши, должны рассчитывать на уплату разницы между применимыми налогами в Польше и Нидерландах.

Размер индивидуального вычета определяется на основе дохода фискального партнера. В 2022 году он может составить максимум 193 евро.

К сожалению, с 2023 года общий налоговый вычет больше не будет выплачиваться партнеру при совместном налогообложении. Таким образом, это последний шанс получить больший налоговый возврат, учитывая, что голландское пособие при раздельном проживании может быть востребовано не более пяти лет назад.

Можно заочно получить BSN для фискального партнера и получить возврат налога из совместной налоговой декларации в Нидерландах.

Этот номер присваивается каждому жителю Нидерландов в целях идентификации.

Для того чтобы иметь право на совместную декларацию, налогоплательщик должен получать не менее 90 % общего дохода в Нидерландах. Если это условие выполнено, необходимо проверить, было ли получено в Нидерландах не менее 90 % совместного дохода супругов. Совместный расчет возможен только при соблюдении обоих условий.

Форма справки о доходах для голландской налоговой службы предоставляется каждый год после 1 марта за предыдущий налоговый год. Он должен быть заверен польской налоговой службой.

Если вы не отправите справку в голландскую налоговую службу, Belastingdienst может не обработать вашу налоговую декларацию. Он также может вынести предварительное решение и изменить его из-за отсутствия справки, вынеся окончательное решение на несколько сотен евро меньше или даже заменив его на доплату в голландский офис.

Характерной особенностью этого документа являются соответствующие штрих-коды для каждого финансового года, которые автоматически сканируются в официальной системе, и если они оказываются нечитаемыми или ошибочными.

Налоговый год длится с 01 января по 31 декабря определенного календарного года. Это точно такой же период, как и налоговый год в Польше.

В это время собирайте ежемесячные платежные ведомости, а также подтверждения налоговых вычетов и расходов. Это поможет вам рассчитать максимально возможный размер налогового возмещения из Нидерландов. На их основе налоговая служба Нидерландов обработает вашу налоговую декларацию.

Налоговые ставки в Нидерландах означают процентные ставки подоходного налога, действующие в стране. В Нидерландах действует прогрессивная налоговая система, что означает, что налоги взимаются с дохода в соответствии с различными пороговыми значениями дохода. Чем выше доход, тем выше процент налога, который необходимо уплатить. Поэтому для многих налогоплательщиков подоходный налог должен быть уплачен в налоговых органах Нидерландов путем подачи надлежащим образом заполненной налоговой декларации.