Повернення податку з Нідерландів

Сплата податків з Нідерландів вимагає підготовки з боку платника податків:

• підтвердження банківського рахунку,
• податкова картка, в якій, зокрема, вказані зібрані авансові податкові платежі та дохід, отриманий у Нідерландах,
• двостороння копія посвідчення особи,
• Номер BSN - раніше був SOFI
• польський PIT 36 з додатком ZG про доходи, отримані з Польщі,
• довідка про доходи - форма UE/WE,
• податкова картка jaaropgave,
• підтвердження витрат.

Так, особа, яка має статус податкового резидента Польщі, легально працює в Нідерландах і має змішаний дохід (частина з Польщі, частина з Нідерландів), має пам'ятати, що голландське податкове законодавство передбачає обов'язок зазначати в річній декларації всі доходи. Доходи з Нідерландів (і будь-якої іншої країни) мають бути включені до PIT 36/ZG і відправлені до польської податкової служби.

Навіть якщо ви не отримували жодного доходу в Польщі, ви повинні подати до польських податкових органів так звану "нульову декларацію".

Середній розмір податкового відшкодування, яке отримують наші клієнти, становить 945 €. Однак результат врегулювання залежить від низки факторів. До них належать:

• податкові пороги,
• сума внесків, що стягуються для цілей прибуткового податку,
• сплачені внески на соціальне страхування,
• робочий час у Нідерландах,
• надані пільги,
• чи є у платника податків інші доходи.

Так! Виправлення помилкової податкової декларації в Нідерландах вважається поданням повної нової декларації. Таке виправлення має бути отримано голландською податковою службою не пізніше 5 років з моменту закінчення відповідного податкового року.

Якщо платник податків своєчасно подає заяву до податкової інспекції, попереднє рішення зазвичай виноситься протягом шести місяців після отримання податкової декларації. Після винесення рішення строки сплати переплати з податку невеликі.

Відрахування з понесених витрат можливі в Нідерландах, але застосовуються вкрай рідко через необхідність наявності дуже надійної документації. Витрати, що вираховуються:

• витрати, пов'язані з виплатою аліментів на дружину
• надзвичайні медичні витрати у зв'язку з тяжкою хворобою або інвалідністю
• витрати, пов'язані з доглядом за тяжкохворим інвалідом (неможливо отримати, якщо ця людина проживає в Польщі)
• витрати, понесені на курси, необхідні для здійснення професійної діяльності (у NL)
• витрати на пожертвування благодійним організаціям або церкві (у межах NL)
• витрати на утримання будівель, які є пам'ятками архітектури Нідерландів
• витрати на надання позик підприємцям-початківцям у NL

Той факт, що податкові резиденти мають право на податкові пільги, очевидний, але що робити, якщо платник податків не має такого статусу? Чи змарнує він можливість отримати позитивний розрахунок з прибуткового податку за свою роботу в Нідерландах? Ні!

Ви маєте право на пільгу, якщо ваш голландський дохід становить 90% від вашого "світового доходу" за податковий рік. Це ж правило діє для тих, хто подає спільну податкову декларацію з Нідерландів. Дохід, отриманий у Нідерландах, має становити мін. 90% від загального доходу, отриманого за межами цієї країни. Вам не потрібно бути резидентом Нідерландів, щоб повною мірою скористатися податковими пільгами в Нідерландах.

Важливо пам'ятати, що кожна людина, яка працює в Нідерландах, повинна отримати податкову картку Jaaropgaaf після закінчення податкового року, тобто до кінця березня. Якщо ви втратили Jaaropgaaf і думаєте про повернення податку, ми можемо отримати інформацію про податкове досьє безпосередньо в голландському офісі, щоб ви могли врегулювати свій податок.

Обов'язок подавати декларацію (за роки до 2022 року включно) поширювався на платників податків, які очікують на повернення понад 14 євро або якщо розмір офісної надбавки перевищував 45 євро. Платники податків, які працюють у Нідерландах у 2023 році, зобов'язані подавати декларацію, якщо вони очікують на повернення понад 17 євро та офісну надбавку понад 51 євро. Ви можете подати податкову декларацію не більше ніж за п'ять років тому

• за 2023 рік до 31 грудня 2028 року.
• за 2022 рік до 31 грудня 2027 року.
• за 2021 рік до 31 грудня 2026 року.
• за 2020 рік до 31 грудня 2025 року.
• за 2019 рік до 31 грудня 2024 року.

Ми також можемо виправити неправильний податковий розрахунок у Нідерландах за період до п'яти років тому.

Однак не варто затягувати з розрахунком. Голландські податкові органи можуть у будь-який момент викликати вас для подачі несплаченої декларації та нарахувати відсотки за прострочення.

Під час підготовки податкової декларації необхідно вказати всі доходи, отримані за межами Нідерландів. Для складання декларації необхідно надати довідку про доходи UE/WE, в якій зазначено ваше право на отримання допомоги.

Ми відповімо, хто зобов'язаний сплачувати голландські податки. Якщо ви працювали в Нідерландах, але не є постійним жителем країни, подання податкової декларації є для вас обов'язком у таких випадках:

• За роки до 2022 року включно, якщо платники податків очікують повернення понад 14 євро або якщо розмір офісної надбавки перевищує 45 євро. Платники податків, які працюють у Нідерландах у 2023 році, зобов'язані подати декларацію, якщо вони очікують на повернення понад 17 євро, а офісний збір - понад 51 євро.
• Ви отримали заклик до обліку. Aangiftebrief - це офіційний лист, адресований Belastingdienst, незалежно від очікуваного результату. Необхідно подати податкову декларацію у встановлений Belastingdienst строк. Якщо податкова декларація не надійде до відомства у встановлений термін, на платника податків може бути накладено штраф у розмірі від 385 євро до 5514 євро..

Скорочення голландської пільги з податків найбільше торкнеться тих, хто їде працювати в Нідерланди на короткий термін. Сезонні працівники, які отримують дохід в обох країнах одночасно і залишаються податковими резидентами Польщі, повинні розраховувати на сплату різниці між застосовними податками в Польщі та Нідерландах.

Розмір індивідуального відрахування визначається на основі доходу фіскального партнера. У 2022 році він може скласти максимум 193 євро.

На жаль, з 2023 року загальне податкове відрахування більше не буде виплачуватися партнеру при спільному оподаткуванні. Таким чином, це останній шанс отримати більше податкове повернення, враховуючи, що голландська допомога при роздільному проживанні може бути затребуваною не більше п'яти років тому.

Можна заочно отримати BSN для фіскального партнера й отримати повернення податку зі спільної податкової декларації в Нідерландах.

Цей номер присвоюється кожному жителю Нідерландів з метою ідентифікації.

Для того щоб мати право на спільну декларацію, платник податків повинен отримувати не менше 90 % загального доходу в Нідерландах. Якщо цю умову виконано, необхідно перевірити, чи було отримано в Нідерландах не менше 90 % спільного доходу подружжя. Спільний розрахунок можливий тільки при дотриманні обох умов.

Форма довідки про доходи для голландської податкової служби надається щороку після 1 березня за попередній податковий рік. Він має бути завірений польською податковою службою.

Якщо ви не надішлете довідку в голландську податкову службу, Belastingdienst може не обробити вашу податкову декларацію. Він також може винести попереднє рішення і змінити його через відсутність довідки, винісши остаточне рішення на кілька сотень євро менше або навіть замінивши його на доплату в голландський офіс..

Характерною особливістю цього документа є відповідні штрих-коди для кожного фінансового року, які автоматично скануються в офіційній системі, і якщо вони виявляються нечитабельними або помилковими.

Податковий рік триває з 01 січня по 31 грудня певного календарного року. Це точно такий самий період, як і податковий рік у Польщі.

У цей час збирайте щомісячні платіжні відомості, а також підтвердження податкових відрахувань і витрат. Це допоможе вам розрахувати максимально можливий розмір податкового відшкодування з Нідерландів. На їхній основі податкова служба Нідерландів опрацює вашу податкову декларацію.

Податкові ставки в Нідерландах означають відсоткові ставки прибуткового податку, що діють у країні. У Нідерландах діє прогресивна податкова система, що означає, що податки стягуються з доходу відповідно до різних порогових значень доходу. Що вищий дохід, то вищий відсоток податку, який необхідно сплатити. Тому для багатьох платників податків прибутковий податок має бути сплачений у податкових органах Нідерландів шляхом подання належним чином заповненої податкової декларації.