Повернення податку у Німеччинi

У 2024 році останнім роком, за який можна подати декларацію, є 2020-й. Податкову декларацію за цей рік потрібно отримати до 31.12.2024 р. Після цього часу подати декларацію до відомства не вдасться - такі функції в бухгалтерському програмному забезпеченні будуть заблоковані, а надіслана декларація буде відхилена. У 2024 році також можна буде подати декларацію за:

• 2022 рік останній термін отримання декларації за цей рік - 31 грудня 2026 року.
• 2021 рік, термін отримання декларації за цей рік - 31 грудня 2025 року.

Коли потрібно сплатити податок?

Ви можете сплатити свій німецький податок за минулий рік, як тільки у вас є необхідні документи. Якщо всі ваші роботодавці вже подали податкову декларацію за минулий рік і ви отримали форму EU/EWR від податкових органів в іншій країні ЄС (або довідку про доходи в Україні) - ви можете сплатити свій німецький податок! Подайте заявку на розрахунок податку вже сьогодні!

Який період охоплює податковий рік?

Важливо пам'ятати, що податковий рік триває з 01 січня по 31 грудня відповідного календарного року. Протягом цього часу, працюючи на території Німеччини, зберіть всі підтвердження витрат і податкових пільг, на які ви маєте право.

Який останній термін подання декларації?

Ті, хто повинен подати німецьку податкову декларацію, мають термін подачі декларації до 31.07.

Однак, термін подачі податкової декларації за 2023 рік було продовжено. Податкова надала можливість подати декларацію за 2023 рік вчасно, до 2 вересня цього року.

Щоб повернути податок, необхідно надати документи, що підтверджують ваш дохід, отриманий на території Німеччини:

Податкова картка (Lohnsteuerbescheinigung) - щорічний звіт, який підтверджує суму доходу, отриманого вами від вашого роботодавця. Якщо у вас було більше одного роботодавця, будь ласка, надайте нам всі отримані вами податкові довідки.

Abrechnung - у випадку, якщо ви не отримували жодної довідки, ви можете надати щомісячну платіжну відомість. Документ, що стосується останнього місяця з кожним роботодавцем за відповідний податковий рік, повинен містити ті ж дані, що і в податковій картці.

Щоб повернути податок, необхідно також надати довідку з EU/EWR, яка підтверджує дохід, отриманий іншій країні ЄС, окрім Німеччини. Також, якщо в даному податковому році ви працювали в Україні, може бути необхідна довідка про доходи в Україні.

Що таке сертифікат EU/EWR (Bescheinigung)?

Довідка з EU/EWR (Bescheinigung) - це необхідний документ для сплати податків у Німеччині. Ця форма підтверджує ваш дохід, отриманий за межами Німеччини. Для того щоб правильно заповнити декларацію, необхідно показати в ній ваш загальний дохід.

Якщо вам не надали податкову картку або маєте проблеми з її отриманням, її можна замінити документом Abrechnung (щомісячною платіжною відомістю за останній місяць роботи у відповідному податковому році).

Обов'язковою умовою є те, що він повинен містити дату припинення трудових відносин (виняток становить розрахунковий лист за грудень) та річний підсумок. Якщо ви не впевнені, чи буде цього достатньо для вашого розрахунку - надішліть його нам на перевірку (kontakt@timetax.pl). Ми перевіримо наявні у вас документи і повідомимо, чи можливий розрахунок з ними.

А в разі необхідності запропонуємо вам відновити податкову картку.

Як відновити загублену німецьку податкову карту?

Відсутність потрібних документів зовсім не означає, що у вас немає можливості отримати повернути податок з Німеччини. Ви можете розраховувати на нашу допомогу.

Ми напишемо за вас лист до відповідної податкової інспекції з проханням надіслати на вашу адресу наявні у них дані. При цьому ми повідомимо ваc про назву вашого роботодавця і період працевлаштування. Для цієї послуги, будь ласка, завантажте повний бланк запиту на отримання податкової картки.

Однак може статися так, що німецька податкова служба не має необхідної інформації про вас. Тому ми рекомендуємо вам спочатку звернутися до вашого роботодавця, щоб отримати цей документ. Зверніть увагу, що ваш роботодавець зобов'язаний видати вам податкову картку до кінця лютого.

Якщо ви зобов'язані подавати декларацію про доходи податковим органам, то згідно з німецьким законодавством необхідно робити це щороку. Якщо не подасте декларацію про доходи, органи влади можуть надіслати вам запит і навіть нарахувати штрафні санкції та відсотки за несвоєчасне подання декларації.

Якщо у вас немає податкових зобов'язань, ви можете не подавати декларацію. Однак варто подумати, чи подача податкової декларації буде для вас корисною. Навіть пропрацювавши на території Німеччини недовго, є велика ймовірність того, що можна повернути чималу суму відшкодування.

Фізичні особи, які є податковими резидентами Німеччини, зобов'язані подавати щорічну декларацію за певний фінансовий рік до Німеччини. Цей статус надається особам, які постійно проживають на території Німеччини або понад шість місяців і отримали необмежену податкову відповідальність.

Як правило, обов'язок сплатити свої податки виникає у людей, які задовольняють хоча б одну з умов:

• отримання Steuernummer (як правило, це особи, які вже оселилися в DE раніше, оскільки Steuernummer видається після поселення. Він вказується в повідомленні про нарахування податку)
• отримання Steuerfreibetrag (пільгу на прохання роботодавця - зазначено в податковій картці)
• присвоєно третій або шостий податковий клас - Steuerklasse 3 або 6
• наявність зареєстрованого бізнесу на території Німеччини (Gewerbe)
• одержувачі пенсії на території Німеччині
• одержувачі соціальної допомоги на території Німеччини
• отримують дохід з-за меж Німеччини в розмірі понад 410 євро в цьому податковому році.

2020 = 9 408,00 €

2021 = 9 744,00 €

2022 = 10 347,00 €

2023 = 10 908,00 €

2024 = 11 604,00 €

Як при індивідуальному, так і при спільному оподаткуванні ви можете скористатися податковими пільгами, які можуть зменшити суму податку, що підлягає сплаті. Додайте до документів витрати на проживання, такі як: рахунки за проживання, оплата оренди (договір оренди квартири), інтернет або мобільний телефон (німецький оператор), що використовується в робочих цілях. Дуже важливими є також витрати на проїзд: квитки на автобус, рейсовий автобус або авіаквитки. У податковій декларації ми також можемо врахувати витрати на проїзд від вашої домашньої адреси до місця роботи на території Німеччини як одноразову суму.

Пам'ятайте, що податкова служба завжди може попросити підтвердження будь-яких надбавок, включених у вашу податкову декларацію. Тому завжди рекомендується збирати докази витрат, понесених у зв'язку з легальним працевлаштуванням, щоб отримати якомога більшу суму податку.

Так, обираючи декларацію про доходи, ви зобов'язуєтеся подати всю необхідну інформацію про себе до податкової. Якщо ви вкажете своїх дітей і надасте необхідні документи, ви можете мати право на додаткову надбавку з солідарності. Це повинно бути враховано при поверненні податку.

Інформацію про дітей, які перебувають на вашому утриманні, можна внести у відповідні поля під час заповнення документів або заповнення онлайн-форми.

Щоб отримати відшкодування податку з Німеччини, ви повинні відповідати на всі листи від відомства у встановлений термін. Зверніться до нас та передайте отриманий податковий лист якомога швидше - ми перекладемо його і відповімо на нього.

Якщо не відповісте, вам доведеться довше чекати на податкову декларацію. Крім того, чиновник, який не має повної інформації, може занизити розмір вашого податкового відшкодування, наприклад, не врахувавши перелічені вами витрати.

Час очікування на повернення податку становить від 3 до 6 місяців після того, як декларацію було надіслано до офісу. Цей термін є договірним, і податкова не має часових обмежень на обробку поданої декларації.

Результатом і найкращим підтвердженням розрахунку є рішення податкової служби, надіслане на адресу платника податку. З нього ви дізнаєтеся, на які податкові пільги ви маєте право і які витрати податкова прийняла на себе при підготовці вашої податкової декларації.

Якщо в результаті розрахунку ви отримаєте повернення податків, відомство завжди здійснить переказ на банківський рахунок, вказаний в декларації. Зазвичай Фінансове відомство здійснює переказ протягом короткого часу після прийняття податкового рішення.

Сплата комісійних

Після того, як ваша декларація буде оброблена, офіс надішле гроші на наш технічний рахунок, який буде створений спеціально для вас. Ви отримаєте податкове рішення від Німецького фінансового відомства на вашу поштову адресу. Як тільки ми отримаємо від вас рішення, ми надішлемо вам суму повернення за вирахуванням нашої комісії.

Оплата готівкою

Якщо ви вирішили оплатити послугу готівкою або банківським переказом, офіс надішле належне вам відшкодування податку безпосередньо на ваш банківський рахунок до надання послуги. Все, що вам потрібно зробити, це повідомити нам номер рахунку під час заповнення нашого опитування.

Добові іноземного працівника не оподатковуються, якщо ви покажете, на що вони були витрачені. Найкраще рішення - отримати довідку від роботодавця про виплачені добові. Такий документ є найкращим підтвердженням для німецьких податкових органів.

Можна виділити 6 податкових класів:

I - найчастіше відноситься до холостяків, неодружених, розлучених і вдівців

II - належать особи, які не перебувають у шлюбі і водночас є самотніми.

III - належать особи, які перебувають у шлюбі, чий чоловік/дружина заробляє значно менше (або взагалі не має доходу), і яким присвоєно податковий клас V. До цього класу також належать вдови, до кінця першого року після смерті чоловіка або дружини.

IV - отримують обидва з подружжя, коли вони мають однакові доходи.

V - надається особі тільки в тому випадку, якщо протягом податкового року мали менший дохід ніж чоловік/дружина, якого було віднесено до III податкового класу.

VI - застосовується до платників податків, які мають більше місць праці на території Німеччини.

Результат розрахунку прибуткового податку залежить від ряду чинників, включно з податковими внесками, що стягуються роботодавцем, загальним сімейним та особистим становищем платника податків, наданою допомогою, показаними витратами та іншими доходами платника податків та його чоловіка/дружини, отриманими на території Німеччини та за її межами. Тому кінцевим результатом розрахунку може бути сума повернення або доплата.

Як платити податок у випадку доплати?

Коли в результаті врегулювання виникне потреба доплатити податковій, відомство повідомить вас у рішенні Bescheid про те, наскільки високою є ця доплата. Він також повідомить вам, коли ви повинні заплатити офісу і на який рахунок. Якщо ви не впевнені, як правильно здійснити переказ на користь відомства, будь ласка, зв'яжіться з нами.

Іноді буває так, що податкова інспекція вказує в податковому рішенні авансові платежі, які необхідно сплатити в наступній податковій декларації. Авансові платежі розраховуються для платників податків, які досить часто мають доплати до офісу. Авансові платежі сплачуються щоквартально. У рішенні також буде вказано, до якого терміну потрібно сплатити конкретний авансовий платіж.

Найкраще розпочати процес подання і розрахуватися якомога швидше. Відомство обробляє декларації в порядку їх надходження. Доброю ідеєю є подання декларації в електронному вигляді. Електронні декларації обробляються швидше.

Що мені робити, якщо я чекаю на свою декларацію довше шести місяців?

Трапляються випадки, коли на повернення сплачених податків або на отримання податкового рішення потрібно чекати понад шість місяців. Якщо процес здається занадто довгим, потрібно звернутися до відповідного податкового відомства на території Німеччини. Зверніть увагу, що в рамках пропонованих нами послуг ми звертаємося до органів влади від вашого імені.

Податковий рік триває з 01 січня по 31 грудня відповідного календарного року. Протягом цього часу зберіть усі докази витрат і податкових відрахувань, на які ви маєте право під час роботи на території Німеччини.

Якщо у вас є сім'я в Польщі, а ви працюєте на території Німеччини, це означає, що ви ведете подвійне домашнє господарство. Ви маєте право на такі витрати:

• витрати на проїзд - тобто витрати на проїзд з місця проживання на території Німеччини до місця роботи
• проїзд до Польщі
• проїзд громадським транспортом - додайте квитки на автобус, потяг або літак
• проживання на території Німеччини - додати договір про оренду житла, докази оплати: рахунки/перекази. Максимальна сума орендної плати, включаючи витрати на електроенергію, воду та опалення, становить 1000 у.о. на місяць
• гараж, електроенергія - додати копії договорів та підтвердження оплати
• інтернет, телефон - додайте підтвердження переказів, копії договорів. Максимум, що можна відняти - 20 євро на місяць, тобто 240 євро на рік
• ліки/медичне лікування - додайте чеки/інвойси, довідку від лікаря про необхідність їх використання, видану до початку прийому
• прожитковий мінімум на перші 920 днів проживання в подвійному домогосподарстві - ви маєте право на нього, коли починаєте працювати на території Німеччини.

Я водій. Які витрати я можу відняти у своїй декларації?

У своїй декларації можна відняти такі витрати:

• поїздки до Польщі
• добові - для їх деталізації необхідна довідка від роботодавця із зазначенням кількості днів, коли ви працювали понад 8 годин і 24 години
• одноразова сума за ночівлю в кабіні - для внесення в декларацію необхідна довідка від роботодавця із зазначенням кількості робочих днів понад 24 години
• періодичні огляди водія (для цього додайте квитанції про оплату оглядів)
• ділові телефонні розмови - додайте квитанції
• про понесені витрати - включити одноразову суму в розмірі не більше 240 євро
• коригувальні окуляри - додайте квитанції про оплату окулярів
• курси/навчання - потрібен сертифікат про закінчення та підтвердження оплати
• ліки/медичні процедури - додайте чеки/рахунки, а також довідку від лікаря про необхідність їх прийому до початку лікування.

Коли ви здійснюєте далекі поїздки і ночуєте в кабіні вантажівки (і, отже, не маєте постійного місця роботи), ми можемо оформити для вас проїзд в обидва боки.

Для того щоб мати можливість подавати декларацію спільно з чоловіком/дружиною, ви повинні відповідати певним критеріям. Можливість спільного врегулювання доступна платнику податків, який набув необмежених податкових зобов'язань.

Чому варто вести спільні розрахунки з моїм чоловіком або дружиною?

Включивши свого чоловіка або дружину до декларації, ви часто можете повернути більшу суму переплаченого прибуткового податку. У разі спільного врегулювання додаткові витрати, як-от ведення подвійного домашнього господарства, можуть бути вирахувані із суми податку. Важливо пам'ятати, що спільне врегулювання зазвичай вигідніше. Потім сума, що не оподатковується, подвоюється. Це означає, що у 2022 податковому році неоподатковувана сума становить 10 347 євро для індивідуальної декларації: 10 347 євро, а при спільному розрахунку: 20 694 євро.

Якщо ви маєте питання, чи повинні ви розраховуватися за Elterngeld, як розраховуватися за іноземну соціальну допомогу з безробіття і чи є сенс показувати цю допомогу в податковій декларації, відповідь: так! Якщо ви отримували допомогу, яку виплачувала окрема установа, наприклад:

• лікарняне, що виплачується лікарняною касою (Krankenkasse)
• допомога по безробіттю, яку виплачувало бюро з працевлаштування (Arbeitsamt)
• допомога по банкрутству
• сімейна допомога (Mutterschaftsgeld, Elterngeld)
• відпускні (це стосується тільки будівельної галузі)

Надішліть нам рішення про надання цих пільг. У цих рішеннях вказується, за який період отримано пільги і в якому розмірі. Ці листи видаються установами, які займаються виплатою конкретних допомог. У випадку з відпускними Фонд відпустки видає так зване відпускне посвідчення. Ми вимагаємо цей документ в оригіналі.

Вищезазначені допомоги обов'язково мають бути включені до вашої декларації.

Під час підготовки податкової декларації з Німеччини основним доходом, про який ви не маєте повідомляти до Фінансового відомства, є дохід від MiniJob, MidiJob, Hartz IV і одноразових робіт, що виконуються в сільськогосподарському секторі. Ці доходи не включаються в декларацію по Німеччині. Усі інші глобальні доходи, отримані платником податків, мають бути обов'язково відображені в декларації.

Після отримання податкового рішення у вас є можливість подати апеляцію протягом встановленого законом строку, зазначеному в документі. Якщо ваша податкова декларація була подана неправильно - скористайтеся нашими послугами. Строк подання коригування (апеляції) чітко визначений, тому не чекайте! Надішліть документи на перевірку швидше!