Zwrot podatku z Niemiec

Rok podatkowy trwa od 01 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. W tym czasie, pracując na terenie Niemiec, zbieraj wszystkie potwierdzenia kosztów i przysługujących Ci ulg podatkowych.

W roku 2023 ostatni rok, jaki można rozliczyć to rok 2019. Deklaracja podatkowa za ten rok musi wpłynąć do 31.12.2023. Po tym czasie nie będzie możliwości przesłania do urzędu deklaracji podatkowej – takie funkcje w programach rozliczeniowych zostaną zablokowane a deklaracja przesłana papierowo zostanie odrzucona. Możemy także w 2023 roku można także złożyć deklarację podatkową za:

• za 2021 rok ostateczny termin wpłynięcia deklaracji za ten rok upływa 31 grudnia 2025 r.
• za 2020 rok ostateczny termin wpłynięcia deklaracji za ten rok upływa 31 grudnia 2024 r.

Kiedy rozlicza się podatek w Niemczech?

Osoby, które nabyły obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech powinny złożyć zeznanie podatkowe do 31.07.
Termin do rozliczenia podatku z Niemiec za rok 2022 został jednak wydłużony. Urząd umożliwił złożenie terminowego rozliczenia roku 2022 do 02 października bieżącego roku.

Cena wykonania rozliczenia podatku uzależniona jest od rodzaju rozliczenia i sposobu płatności. O formie płatności za rozliczenie podatkowe możesz zdecydować samemu po uzyskaniu wyniku wstępnej kalkulacji.

Jeżeli zdecydujesz się na płatność po otrzymaniu zwrotu podatku to cena wynosi 12% od przyznanego zwrotu, jednak nie mniej niż 110 euro.

Jeżeli jednak interesuje Cię płatność z góry to:

• za rozliczenie indywidualne cena wynosi 450 zł
• wspólne rozliczenie podatku to koszt 550 zł
• za zerowe rozliczenie podatku zapłacisz 200 zł

Każda osoba, która ma status polskiego rezydenta podatkowego ma obowiązek złożenia deklaracji podatkowej przed polskim fiskusem.  Rezydentem podatkowym są osoby, które przebywają na terytorium Polski dłużej niż 183 dni i posiadają tu centrum interesów osobistych lub gospodarczych. Obowiązek wykazania dochodów nie jest uzależniony od źródła ich uzyskania.
Jeśli otrzymywałeś wynagrodzenia z tytułu stosunku pracy z Niemiec, a nadal masz status rezydenta w Polsce masz obowiązek złożyć tu zeznanie podatkowe. Tego typu osoby powinny rozliczyć się do polskiego Urzędu Skarbowego przez złożenie zeznania podatkowego PIT 36 wraz z załącznikiem ZG. We wspomnianym załączniku ZG wykazuje się dochód z Niemiec na podstawie otrzymanej od pracodawcy niemieckiego karty podatkowej.

Co do zasady, podatnik nie ma obowiązku składania deklaracji podatkowej, chyba że spełnia co najmniej jedno z poniższych kryteriów:

• podatnik ma nadany Steuernummer,
• podatnik ma przyznany przez Urząd Skarbowy tzw. Steuerfreibetrag,
• podatnik ma przyznaną trzecią klasę podatkową lub szóstą klasę podatkową – Steuerklasse 3 lub 6,
• podatnicy mający zarejestrowaną działalność gospodarczą na terenie Niemiec (Gewerbe),
• emeryci, renciści,
• osoby pobierające świadczenia socjalne w Niemczech,
• podatnik został wezwany do rozliczenia przez niemiecki urząd skarbowy.

Jeśli nie masz możliwości otrzymania karty podatkowej lub z jej otrzymaniem są jakiekolwiek problemy, można ją zastąpić dokumentem Abrechnung, czyli miesięcznym odcinkiem z wypłaty za ostatni miesiąc pracy w danym roku podatkowym.
Warunkiem koniecznym jest to, że musi on posiadać datę zakończenia stosunku pracy (wyjątkiem jest odcinek za grudzień) oraz roczne podsumowanie. Jeżeli nie jesteś pewny, czy będzie on wystarczający do wykonania rozliczenia – prześlij go do nas do weryfikacji (kontakt@timetax.pl). Sprawdzimy posiadane przez Ciebie dokumenty i poinformujemy Cię czy rozliczenie na nich jest możliwe.
A jeżeli zaistnieje taka potrzeba zaproponujemy Ci odzyskanie karty podatkowej.

W celu otrzymania zwrotu podatku przedstaw dokumenty potwierdzające Twój dochód uzyskany na terenie Niemiec. Karta podatkowa, czyli Lohnsteuerbescheinigung jest rocznym podsumowaniem, które potwierdza wysokość zarobków osiągniętych u danego pracodawcy. Jeśli miałeś więcej niż jednego pracodawcę, dostarcz nam wszystkie zaświadczenia podatkowe jakie otrzymałeś.

Natomiast w sytuacji, gdy nie otrzymałeś tego rodzaju karty, możesz dostarczyć Abrechnung, czyli miesięczny odcinek wypłaty. Dokument dotyczący ostatniego miesiąca u każdego pracodawcy z danego roku podatkowego powinien zawierać te same dane, które występują na karcie podatkowej.

Aby otrzymać zwrot podatku przedstaw także zaświadczenie EU/EWR, które potwierdza Twoje dochody uzyskane w Polsce lub w jakimkolwiek innym kraju niż Niemcy. Aby polski urząd skarbowy wystawił poświadczenie powinieneś dokonać rozliczenia podatku w Polsce. Podczas wypełniania polskiej deklaracji podatkowej nie zapominaj o dochodach uzyskanych za granicą. Te należy również wykazać.

Karty Lohnsteuerbescheinigung, odpowiednie Abrechnungi oraz wypełniony druk EU/EWR to dokumenty niezbędne aby dokonać poprawnego rozliczenia podatku dochodowego.

Aby ograniczyć formalności możemy dla Ciebie dokonać rozliczenia PIT 36 + ZG w polskim urzędzie skarbowym a także złożyć wniosek o druk EWR. Wystarczy posłużyć się odpowiednim kompletem dokumentów.

Jeżeli posiadasz obowiązek rozliczenia to zgodnie z niemieckim prawem deklarację podatkową powinieneś składać co roku. Jeżeli nie złożysz rozliczenia podatku dochodowego urząd może wystawić wezwanie a nawet naliczać kary i odsetki za spóźnienia.

Nie mając obowiązku podatkowego nie musisz się rozliczać. Warto jednak przemyśleć czy złożenie zeznania podatkowego nie byłoby dla Ciebie korzystne. Nawet po krótkiej pracy w Niemczech jest spora szansa aby otrzymać zwrot podatku w niemałej wysokości.

• 2019 = 9 168,00 €
• 2020 = 9 408,00 €
• 2021 = 9 744,00 €
• 2022 = 10 347,00 €

Do rozliczenia niemieckiego konieczne jest uzyskanie zaświadczenia o wysokości dochodów uzyskanych na terenie Polski. W zeznaniu należy wykazać także wszystkie inne dochody uzyskane poza granicami Niemiec. Aby odzyskać podatek przedstaw opieczętowany przez polski urząd i podpisany przez Ciebie druk EWR.

Pomiędzy Polską a Niemcami obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, która przewiduje, że dochody opodatkowane w jednym kraju są brane pod uwagę w drugim na zasadzie tzw. „odliczenia z progresją”. Oznacza to, że dochody uzyskane w Niemczech należy zgłosić polskiemu fiskusowi w zeznaniu rocznym, ale nie płaci się od nich podatku w Polsce. Dochody te wpływają jednak mimo wszystko negatywnie na wynik rozliczenia.

Rozliczenie podatkowe możesz złożyć do 4 lat wstecz

• za 2022 rok do 31 grudnia 2026 r.
• za 2021 rok do 31 grudnia 2025 r.
• za 2020 rok do 31 grudnia 2024 r.
• za 2019 rok do 31 grudnia 2023 r.

Po otrzymaniu decyzji podatkowej, w ustawowym terminie wskazanym w dokumencie, jest możliwość złożenia odwołania. Jeżeli Twoje niemieckie rozliczenie podatkowe zostało dokonane w sposób niewłaściwy - skorzystaj z naszych usług! Przygotuj dokumenty z urzędu oraz wszystkie potwierdzenia a my profesjonalnie podejdziemy do wypełnienia deklaracji wraz z uwzględnieniem przysługujących Ci ulg podatkowych. Pamiętaj! W tym przypadku czas odgrywa kluczową rolę!

Niemieckie prawo podatkowe mówi, że termin rozliczenia podatku w Niemczech (począwszy od roku podatkowego 2018) to 31 lipca. Urzędowi jednak zdarza się wydłużać ten termin. Tak się stało w przypadku rozliczeń za rok 2020 i 2021.

Deklarację za rok 2020 należało dostarczyć do urzędu do 31.10.2021. Za rozliczenie roku podatkowego 2021, urząd również wydłużył termin do końca października, czyli do 31.10.2022. Zapowiedziano również, że termin rozliczenia podatku za rok 2022 także zostanie odroczony, mianowicie do 30.09.2023.

Jeżeli nie złożysz zeznania podatkowego w wyznaczonym terminie, urząd ma prawo wystawić Ci wezwanie, a także naliczyć kary z odsetkami. Pamiętaj, że deklaracje składane wcześniej są również rozpatrywane szybciej. Tym samym odzyskiwanie podatku będzie procesem krótszym, a Ty skrócisz czas oczekiwania na swój zwrot podatku z Niemiec.

Brak odpowiednich dokumentów wcale nie oznacza, że nie masz możliwości uzyskania zwrotu podatku z Niemiec. Możesz liczyć na naszą pomoc.

Napiszemy dla Ciebie pismo do odpowiedniego urzędu skarbowego z prośbą o przesłanie danych jakie ten posiada na adres Twojego miejsca zamieszkania. Podamy jednocześnie nazwę pracodawcy i okres zatrudnienia. W celu wykonania usługi pobierz komplet Odzyskanie karty podatkowej.

Może się jednak zdarzyć że niemiecki urząd skarbowy nie będzie posiadać wymaganych informacji na Twój temat. W pierwszej kolejności zalecamy zatem skontaktowanie się z pracodawcą w celu uzyskania dokumentu. Pamiętaj że ma on obowiązek wydania karty podatkowej do końca lutego.

Od chwili przystąpienia do Unii Europejskiej, polski pracownik ma prawo rozliczenia podatkowego ze współmałżonkiem. Twój współmałżonek nie musi posiadać adresu zameldowania na terenie Niemiec. Nie ma znaczenia również fakt, czy rozliczacie się w Polsce razem, czy osobno a także czy prowadzisz w Polsce działalność gospodarczą.

Ważnym jest, aby chociaż jeden ze współmałżonków posiadał na terenie Niemiec nieograniczony obowiązek podatkowy.

Uwzględniając małżonka w rozliczeniu podatku możemy często odzyskać nadpłacony podatek w większej wysokości. Na naszej stronie dostępny jest kalkulator zwrotu podatku z Niemiec. Korzystając z niego możesz sprawdzić które rozliczenie będzie dla Ciebie bardziej korzystne. Nasi specjaliści także chętnie pomogą w wyborze najkorzystniejszego rozliczenia rocznego.

Zarówno przy rozliczeniu indywidualnym jak i wspólnym możesz skorzystać z ulg podatkowych, które mogą obniżyć kwotę podatku należnego. Do dokumentów dołącz koszty utrzymania, takie jak: rachunki za noclegi, opłacanie czynszu (umowa najmu mieszkania), Internet czy komórkę (operator niemiecki) używaną w celach służbowych. Bardzo ważne są również koszty dojazdu: bilety autobusowe, autokarowe czy lotnicze. W deklaracji podatkowej możemy także ryczałtowo rozliczyć dojazdy z miejsca zamieszkania do pracy w Niemczech.

Pamiętaj że urząd skarbowy może zawsze poprosić o potwierdzenia uwzględnionych w rozliczeniu podatkowym ulg. W związku z tym warto zawsze gromadzić dowody ponoszonych kosztów związanych z legalnym zatrudnieniem, aby odzyskać podatek w jak najwyższej wysokości.

Tak. Decydując się na rozliczenie podatku dochodowego zobowiązujesz się podać w urzędzie skarbowym wszystkie prawidłowe dane na swój temat. Wykazując dzieci i przedstawiając wymagane dokumenty możesz uzyskać dodatkową ulgę podatkową dotyczącą podatku solidarnościowego. Powinna ona być uwzględniona przy zwrocie podatku z Niemiec.

Informację o dzieciach będących na Twoim utrzymaniu możesz podać w odpowiednich polach w trakcie uzupełniania dokumentów lub wypełniania formularza online.

Aby uzyskać zwrot podatku z Niemiec należy odpowiadać na wszystkie pisma z urzędu zachowując wyznaczony termin. Przekaż nam jak najszybciej otrzymane pismo dotyczące podatku - my je przetłumaczymy i udzielimy odpowiedzi.

Nie udzielenie odpowiedzi będzie wiązać się z wydłużeniem procesu rozliczenia podatku. Dodatkowo, urzędnik nie mający pełni informacji może zaniżyć Twój zwrot podatku, na przykład nie uwzględniając rozpisanych kosztów.

Czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec wynosi od 3 do 6 miesięcy od momentu wysłania deklaracji do urzędu. Termin ten jest umowny, a urząd nie ma limitu czasowego na rozpatrzenie złożonej deklaracji.

Wynikiem i najlepszym potwierdzeniem rozliczenia jest decyzja z Urzędu Skarbowego wysłana na adres podatnika. Widnieją w niej informacje do jakich ulg podatkowych urząd przyznał Ci prawo, oraz jakie koszty zaakceptował opracowując Twoją deklarację podatkową.

Jeżeli wynikiem rozliczenia będzie zwrot podatku, urząd zawsze wykona przelew na konto bankowe podane w deklaracji dotyczącej podatku. Finanzamt zazwyczaj zleca przelew w niedługim czasie od wydania decyzji podatkowej.

Płatność prowizyjna

Po rozpatrzeniu Twojego rozliczenia urząd prześle pieniądze na nasze konto techniczne – zostanie ono utworzone specjalnie dla Ciebie. Z niemieckiego urzędu skarbowego otrzymasz decyzję podatkową na swój adres korespondencyjny. Jak tylko otrzymamy decyzję od Ciebie, prześlemy kwotę zwrotu pomniejszoną o nasze wynagrodzenie.

Płatność gotówkowa

Jeżeli zdecydujesz się na opłacenie za realizację usługi gotówką lub przelewem, przed jej wykonaniem, urząd prześle należny Ci zwrot podatku bezpośrednio na Twoje konto bankowe. Wystarczy że jego numer podasz podczas wypełniania naszej ankiety.

Diety pracowników zagranicznych nie są opodatkowane przez urząd pod warunkiem że wykaże się na co zostały przeznaczone. Najlepszym rozwiązaniem jest zdobycie od pracodawcy zaświadczenia dotyczącego wypłaconych diet. Taki dokument jest najlepszym potwierdzeniem dla niemieckiego urzędu skarbowego.

Niestety nie. W przypadku Niemiec, tak jak i innych krajów podatkowych, urzędy wymagają od każdego podatnika aby ten złożył deklarację podatkową osobno za wszystkie lata podatkowe.

Na przykład, jeżeli masz obowiązek rozliczenia podatku i pracowałeś na terenie Niemiec 3 miesiące w roku 2020 i 7 miesięcy w roku 2021 - musisz przedstawić przed urzędem skarbowym dwa osobne zeznania dotyczące podatku. Nie ma możliwości łączenia opodatkowanych przychodów w jedno zeznanie.

Teoria mówi, iż będąc na pierwszej klasie podatkowej pracodawca odprowadza podatek w wysokiej kwocie. To przeważnie sprawia, że można uzyskać spory zwrot podatku w przypadku rozliczenia.

Mając natomiast 3 klasę podatkową pracodawca odprowadza niski podatek (lub wcale go nie odprowadza) jednocześnie rekompensując to wyższym wynagrodzeniem. W tym przypadku przy dokonywaniu rozliczenia podatku z niemieckim urzędem skarbowym można spodziewać się bardzo niskiego zwrotu, a nawet sporej dopłaty.

Jest to jednak czysta teoria, a o szczegóły powinieneś zapytać swojego pracodawcę.

Wyodrębnić możemy 6 klas podatkowych:

I klasa podatkowa – najczęściej przypisywana jest kawalerom, pannom, osobom rozwiedzionym a także owdowiałym

II klasa podatkowa – do tej klasy kwalifikują się osoby nie będące w związku małżeńskim i jednocześnie samotnie wychowujące dzieci.

III klasa podatkowa – tą klasę posiadają osoby w związkach małżeńskich, których małżonek zarabia znacząco mniej (lub nie ma żadnych dochodów) i ma przyznaną V klasę podatkową. Do tej klasy przynależą również osoby owdowiałe, do końca pierwszego roku po zgonie małżonka.

IV klasa podatkowa – otrzymywana jest przez oboje małżonków kiedy uzyskują oni zbliżone dochody.

V klasa podatkowa – przysługuje danej osobie tylko jeżeli współmałżonek w trakcie trwania roku podatkowego był przypisany do III klasy podatkowej.

VI klasa podatkowa – przynależą do niej podatnicy którzy mają więcej niż jednego pracodawcę na terenie Niemiec.

Każdy rok to osobne rozliczenie. Jeżeli chcesz rozliczyć u nas kilka lat jednocześnie powinieneś do każdego roku osobno wypełnić komplet dokumentów.
Oznacza to, że będziemy potrzebować od Ciebie wypełnionej ankiety osobno do każdego roku, kart podatkowych. Oczywiście druk EWR musisz pobrać z polskiego urzędu także osobno do każdego roku.
Dokumenty, które się powtarzają np. dowód osobisty, potwierdzenie nr konta czy akta urodzenia możesz dostarczyć tylko w jednej kopii. Tak samo z umową na świadczenie usługi. Wystarczy, że podpiszesz jedną, zaznaczając na niej jakich lat dotyczy.

Czy mogę rozliczyć podatek z różnych lat wykonując jedno zeznanie podatkowe?

Rezultat rozliczenia jest uzależniony od wielu czynników, między innymi od składek pobranych na podatek przez pracodawcę, od ogólnej sytuacji rodzinnej i osobowej podatnika, od przyznanych ulg, wykazanych kosztów oraz od pozostałych dochodów podatnika i jego współmałżonka uzyskanych w Niemczech i poza granicami Niemiec. Dlatego wynikiem końcowym rozliczenia może być zwrot lub dopłata.

Abyś mógł poznać szacunkowy wynik udostępniliśmy kalkulator zwrotu podatku z Niemiec. O ostatecznej wysokości zwrotu podatku zatwierdzonej przez niemiecki urząd skarbowy dowiesz się jednak dopiero z decyzji podatkowej.

Najlepiej jest jak najszybciej złożyć dokumenty i się rozliczyć. Urząd przetwarza deklaracje w kolejności ich wpływu. Warto złożyć deklaracje podatkową drogą elektroniczną. E-deklaracje są szybciej przetwarzane.

Co mam zrobić, jeżeli czekam na zwrot dłużej niż sześć miesięcy?