Zwrot podatku z Holandii

Rozliczenie podatku z Holandii wymaga od podatnika przygotowania:

• dokumentu potwierdzającego konto bankowe,
• karty podatkowej, w której rozpisane zostały między innymi pobrane zaliczki na poczet podatku oraz dochody osiągnięte w Holandii,
• dwustronną kopię dowodu osobistego,
• numeru BSN - kiedyś SOFI
• polskiego PITu 36 z załącznikiem ZG informującego o dochodzie uzyskanym z Polski,
• zaświadczenie o dochodach - formularz UE/WE,
• kartę podatkową jaaropgave,
• potwierdzenia kosztów.

Tak, osoba która ma status rezydenta podatkowego w Polsce, legalnie pracowała w Holandii i ma mieszane dochody (część z Polski, część z Holandii) powinna pamiętać, że holenderskie prawo podatkowe przewiduje obowiązek wykazania wszystkich dochodów w zeznaniu rocznym. Dochody z Holandii (i każdego innego kraju) powinny być ujęte w PIT 36/ZG i przesłane do polskiego urzędu skarbowego.

Nawet jeśli na terenie Polski nie uzyskałeś dochodu w Polskim Urzędzie Skarbowym musisz złożyć tzw. rozliczenie zerowe.

Więcej na temat rozliczenia w Polsce i ulgi abolicyjnej dowiesz się z naszego bloga

Średni zwrot podatku uzyskiwany przez naszych klientów to 4082 zł. Rezultat rozliczenia jest jednak uzależniony od wielu czynników. Są to między innymi:

• progi podatkowe,
• wysokość składek pobranych na poczet podatku dochodowego,
• odprowadzone składki na ubezpieczenie społeczne,
• czas pracy na terenie Holandii,
• przyznane ulgi,
• czy pozostałe dochody podatnika.

Rozliczenie podatkowe może mieć więc dwa rezultaty: zwrot podatku lub dopłata. Chcesz wiedzieć więcej? Sprawdź wpis dot.wyniku rozliczenia podatku

Tak! Za korektę błędnego rozliczenia podatku z Holandii uznaje się złożenie pełnego, nowego rozliczenia. Taką korektę holenderski urząd skarbowy powinien otrzymać do 5 lat wstecz od czasu zakończenia danego roku podatkowego. Sprawdź kiedy dokonamy korekty podatku.

Jeżeli podatnik złoży wniosek do urzędu skarbowego w terminie, wówczas, od momentu otrzymania deklaracji podatkowej, przeważnie do 6 miesięcy wydawana jest decyzja wstępna. Po wydaniu decyzji terminy wypłat nadpłaty podatkowej nie są długie.

Chcesz wiedzieć ile czasu może trwać rozliczenie podatku z Holandii?

W Holandii możliwe są odliczenia poniesionych kosztów, są one jednak stosowane bardzo rzadko ze względu na konieczność bardzo rzetelnego ich udokumentowania. Koszty możliwe do odliczenia:

• koszty poniesione z tytułu płacenia alimentów na żonę
• nadzwyczajne koszty medyczne wynikające z ciężkiej choroby lub niepełnosprawności
• koszty wynikające z opieki nad osobą poważnie upośledzoną (niemożliwe do uzyskania jeśli ta osoba przebywa w Polsce)
• koszty poniesione z tytułu odbycia kursów niezbędnych do wykonywania zawodu (na terenie NL)
• koszty poniesione z tytułu darowizn na organizacje charytatywne lub Kościół (na terenie NL)
• koszty poniesione z tytułu utrzymania budynków będących zabytkami holenderskimi
• koszty poniesione z tytułu udzielenia pożyczki przedsiębiorcom rozpoczynającym działalność na terenie NL

Fakt, że rezydentom podatkowym przysługują ulgi podatkowe jest oczywisty ale co, jeśli taki status nie przysługuje podatnikowi? Czy ominie go pozytywny rezultat rozliczenia podatku dochodowego za pracę na terenie Holandii? Nie!

Prawo do ulg przysługuje, gdy dochód z Holandii stanowi 90% “dochodu światowego” w danym roku podatkowym. Ta sama zasada obowiązuje dla osób dokonujących wspólne rozliczenie podatku z Holandii. Dochód osiągnięty na terenie Niderlandów musi stanowić min. 90% sumy dochodów osiągniętych poza tym krajem. Nie jest potrzebny status rezydenta w Holandii, aby w pełni skorzystać z ulg podatkowych w Holandii. Więcej o ulgach podatkowych pisaliśmy w artykule: ulgi podatkowe oraz kiedy skorzystam z ogólnej ulgi podatkowej

Trzeba pamiętać o tym, że każda pracująca w Holandii osoba powinna otrzymać kartę podatkową Jaaropgaaf po zakończeniu roku podatkowego, czyli do końca marca. Jeżeli utraciłeś kartę, a myślisz o zwrocie podatku możemy uzyskać dla Ciebie informacje z kartoteki podatkowej bezpośrednio z holenderskiego urzędu, dzięki czemu rozliczenie podatku będzie możliwe

Czym jest jaaropgaaf i czy jest niezbędny do uzyskania zwrotu podatku?

Obowiązek złożenia deklaracji jeśli spodziewasz się zwrotu wyższego niż 14 EUR lub jeśli musi dopłacić do urzędu więcej niż 45 EUR. Rozliczenie podatkowe możesz złożyć do 5 lat wstecz

• za 2022 rok do 31 grudnia 2027 r.
• za 2021 rok do 31 grudnia 2026 r.
• za 2020 rok do 31 grudnia 2025 r.
• za 2019 rok do 31 grudnia 2024 r.
• za 2018 rok do 31 grudnia 2023 r.

Korektę niepoprawnego rozliczenia podatku na terenie Holandii również możemy wykonać do 5 lat wstecz.

Nie powinieneś jednak zwlekać z rozliczeniem. Holenderski urząd skarbowy może w każdej chwili wezwać Cię do złożenia wniosku dot. zaległego rozliczenia i doliczyć odsetki za opieszałość.

Sprawdź też: Do kiedy muszę rozliczyć się w Holandii?

Przygotowując zeznanie podatkowe należy wykazać wszystkie dochody uzyskane poza granicami Holandii. W celu dokonania rozliczenia z wykazaniem prawa do ulg powinieneś przedstawić zaświadczenie o dochodach UE/WE.

Prawo do ulg podatkowych w Holandii posiadasz kiedy 90% dochodu globalnego uzyskałeś na terenie Holandii.

Odpowiadamy kto ma obowiązek rozliczenia podatku z Holandii. Jeżeli pracowałeś w Holandii, ale nie jesteś na stałe zameldowany w tym kraju, to rozliczenie podatkowe jest dla Ciebie obowiązkiem w następujących przypadkach:

• Spodziewasz się zwrotu podatku wyższego niż 14€ lub dopłaty podatku większej niż 45€ ma obowiązek złożenia deklaracji podatkowej.
• Otrzymałeś wezwanie do rozliczenia. Aangiftebrief to oficjalne pismo, adresowane przez Belastingdienst niezależnie od spodziewanego wyniku. Konieczne jest złożenie zeznania podatkowego w nałożonym przez Belastingdienst terminie. Jeżeli podatkowe rozliczenie nie wpłynie w wyznaczonym terminie do urzędu, możliwe jest nałożenie kary na podatnika w wysokości od 385€ do aż 5514€.

Sprawdź też: terminy na uzyskanie zwrotu podatku w Holandii

Ograniczenie ulgi abolicyjnej w Holandii najmocniej odczują osoby wyjeżdżające do pracy do Holandii na krótki okres. Pracownicy sezonowi uzyskujący dochody w obu krajach jednocześnie, którzy pozostają polskimi rezydentami podatkowymi, powinni liczyć się w koniecznością dopłaty różnicy pomiędzy obowiązującym podatkiem w Polsce, a w Holandii.

Teraz ulga abolicyjna będzie stosowana maksymalnie do kwoty 1360 zł. Kwota ta wynika z różnicy między podatkiem obliczonym metodą odliczenia proporcjonalnego a podatkiem obliczonym metodą wyłączenia z progresją).

Indywidualna kwota odliczenia określana jest na podstawie wysokości dochodów partnera fiskalnego. Może wynieść w 2022 roku maksymalnie 193€.

Niestety od 2023 r. ogólna ulga podatkowa nie będzie już wypłacana partnerowi podczas wspólnego rozliczania. Jest więc to ostatnia szansa na uzyskanie większego zwrotu podatku, zwracając uwagę, że o rozłąkowe z Holandii ubiegać się można do pięciu lat wstecz.

Jest możliwość uzyskania numeru BSN dla partnera fiskalnego drogą korespondencyjną i cieszenia się zwrotem podatku ze wspólnego rozliczenia podatku w Holandii.

Numer ten nadaje się go w celach identyfikacyjnych każdej osobie w Holandii.

Aby mieć możliwość skorzystania z rozliczenia wspólnego podatnik musi uzyskać co najmniej 90% dochodu globalnego na terenie Holandii. Jeśli ten warunek jest spełniony musimy sprawdzić czy wspólny dochód małżonków w co najmniej 90% został uzyskany na terenie Holandii. Rozliczenie wspólne jest możliwe tylko jeśli oba te warunki są spełnione.

Złożenie deklaracji z małżonkiem jest możliwe, jeśli klient posiada partnera fiskalnego z nadanym numerem SoFi/BSN. Sprawdź kto może zostać Twoim partnerem fiskalnym.

Druk zaświadczenia o dochodach dla holenderskiego urzędu skarbowego udostępniany jest co roku po 1 marca za poprzedni rok rozliczeniowy. Powinien on zostać potwierdzony przez polski urząd skarbowy.

Jeżeli nie wyślesz zaświadczenia do holenderskiego urzędu skarbowego to Belastingdienst może nie rozpatrzyć Twojego zeznania podatkowego. Może również wydać decyzję wstępną i zmienić ją ze względu na brak zaświadczenia wydając decyzję ostateczną z kwotą kilkuset euro mniejszą lub nawet zmienić ją na dopłatę do urzędu holenderskiego.

Charakterystyczne dla tego dokumentu są odpowiednie dla każdego roku podatkowego kody kreskowe, które w systemie urzędowym są skanowane automatycznie i jeśli okażą się nieczytelne lub błędne.

Zebraliśmy dla Ciebie najważniejsze informacje o tym dokumencie we wpisie dotyczącym: zaświadczenia o dochodach wspomnieliśmy tam także o tym kiedy konieczne jest rozliczenie PIT w Polsce

Rok podatkowy trwa od 01 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. To dokładnie taki sam czas jaki obejmuje rok podatkowy w Polsce.

W tym czasie zbieraj miesięczne odcinki wypłat, a także potwierdzenia przysługujących Ci ulg podatkowych oraz kosztów. Pomogą one przy wyliczeniu jak najwyższego zwrotu podatku z Holandii. Na ich podstawie holenderski urząd skarbowy rozpatrzy Twoje rozliczenie holenderskiego podatku.

By sprawdzić ile z całej kwoty podatku dochodowego możesz odzyskać wystarczy, że wejdziesz na stronę bezpłatnego kalkulatora zwrotu podatku. Wprowadzając odpowiednie dane dowiesz się jakiej wysokości zwrot nadpłaty podatku Ci się należy. Pamiętaj jednak by kalkulator zwrotu podatku z Holandii podał Ci prawidłową kwotę konieczne jest wprowadzenie danych zgodnych z Twoją kartą podatkową.

Stawki podatkowe w Holandii odnoszą się do procentowych stawek podatku dochodowego, które obowiązują w kraju. Holandia ma system podatkowy progresywny, co oznacza, że podatki są nakładane na dochody zgodnie z różnymi progami dochodowymi. Im wyższy dochód, tym wyższy procent podatku należy zapłacić. Dlatego też w przypadku wielu podatników należy rozliczyć podatek dochodowy przed holenderskim urzędem skarbowym składając odpowiednio wypełnione zeznanie podatkowe.