Подоходный налог в Бельгии: налоговая система Бельгии

Не секрет, что в Бельгии — одни из самых высоких ставок подоходного налога в Европе. В зависимости от размера дохода, налог может составлять от 25% до 50%. В стране действует обязательная система подачи налоговой декларации — независимо от того, являетесь ли вы гражданином Бельгии или иностранец.

Кто обязан подавать налоговую декларацию?

Каждое физическое лицо, получающее доходы на территории Бельгии, обязано подать налоговую декларацию. Это касается не только официального трудоустройства, но также:

• социальных выплат (например, пособия по болезни),
• доходов от аренды,
• доходов с капитала и других источников.

Налоговая служба Бельгии строго относится к этому обязательству, включая иностранных работников. Даже временно проживающие иностранцы обязаны подать декларацию, если они получили доход в Бельгии.

Налог на прибыль: основные налоговые ставки в Бельгии (2025)

Бельгийская налоговая система — прогрессивная, что означает, что чем выше ваш доход, тем выше ставка налога.

Налоговая декларация для иностранных работников

Если вы работаете в Бельгии, но не имеете бельгийского гражданства:

• Вы обязаны подавать декларацию о доходах, даже если ваша компания зарегистрирована за пределами Бельгии.
• Вам необходимо иметь электронную карту пребывания (eID), чтобы идентифицироваться в системе.
• Вы имеете право на налоговые льготы на тех же условиях, что и граждане Бельгии — при выполнении ряда условий.

Налоговые вычеты и льготы для семей с детьми

Существует не облагаемый налогом минимум, который в 2025 году составляет 10 910 €. Эта сумма может быть увеличена, если у налогоплательщика есть дети:

Чтобы воспользоваться этими льготами, нужно обязательно указать количество детей в налоговой декларации и подтвердить, что дети находятся на вашем содержании.

Налоги на недвижимость в Бельгии

Если вы владеете недвижимостью в Бельгии — даже как иностранец — вы также обязаны платить налоги, связанные с этой собственностью.

1. Immovable Withholding Tax (précompte immobilier / onroerende voorheffing)

Это ежегодный налог на недвижимость, который платит его собственник . Размер зависит от:

• кадастровой стоимости объекта (notionele kadastrale inkomen),
• региона (Валлония, Фландрия или Брюссель),
• льгот (например, для семей с детьми, людей с инвалидностью и др.).

💡 Даже если вы не проживаете в этой недвижимости, но она оформлена на вас — налог платить придётся.

2. Подоходный налог с арендной прибыли

Если вы сдаёте жильё в аренду:

• для частных лиц — вы платите налог с фиксированной суммы (рассчитывается на основе кадастровой стоимости),
• для компаний или коммерческого использования — налог рассчитывается на основе фактического дохода от аренды.

Вы обязаны указать доходы от аренды в налоговой декларации. Неподача — може призвести до штрафів та нарахування додаткових податків.

3. Налог при продаже недвижимости (capital gains)

Если вы продаёте недвижимость, купленную менее 5 лет назад — вы можете быть обязаны уплатить налог с прироста капитала.
Ставка — до 16,5%, если вы продаёте как частное лицо.
В случае профессиональной перепродажи ставка может быть выше.

Льготы и советы

• В некоторых случаях возможно освобождение от налога, например, если вы используете жильё как основное место проживания;
• Обязательно сохраняйте документы на покупку/продажу недвижимости, договоры аренды, счета за ремонт;
• Консультация с налоговым консультантом поможет оптимизировать налогообложение.

Дополнительные расходы, которые можно вычесть

Иностранцы также могут уменьшить налогооблагаемый доход за счёт следующих расходов:

• транспортные расходы на дорогу до работы;
• расходы на детские учреждения (ясли и т.п.).

Кто считается налоговым резидентом?

• Резидент — лицо, официально зарегистрированное в Бельгии и проживающее тут постоянно (в том числе с семьей);
• Нерезидент — лицо, работающее в Бельгии, но имеющее семью или центр жизненных интересов за пределами страны (например, в Украине, Грузии, Казахстане и т.п.).

Сроки подачи налоговой декларации

• Резиденты — до конца июня следующего года;
• Нерезиденты — срок объявляется осенью, но также можно подать декларацию до 3 лет назад (и получить возврат).

❗ Если вы получили индивидуальное письмо от налоговой с требованием подать декларацию — подайте её немедленно, вне зависимости от официальных сроков.

Важные документы

• Налоговая карта Fiche 281.10 от работодателя (в апреле–июне следующего года);
• Паспорт или eID;
• Подтверждение семейного положения;
• Справка о доходах за границей (если необходимо);
• Счёт в банке для возврата налога.

Польский PIT и документ EU/EWR

Если вы также обязаны отчитываться в своей стране (например, Польше), вы должны подать PIT-36 + ZG с информацией о доходах в Бельгии. Это необходимо для:

• подтверждения права на налоговые льготы в Бельгии (если 75% вашего мирового дохода получено именно в Бельгии);
• избежания двойного налогообложения.

Когда ждать возврат налога?

После подачи декларации ждать ответа от бельгийской налоговой службы придётся от 6 до 12 месяцев. В решении будет указано:

• сумма возврата или доплаты;
• учтённые расходы и ставки налогообложения;
• банковский счёт, на который поступят средства.

Соглашение об избежании двойного налогообложения

Между Бельгией и многими странами, включая Украину, Молдову, Грузию, Казахстан и другие государства за пределами ЕС, заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. Эти договоры защищают иностранцев от повторной уплаты налога на один и тот же доход — как в Бельгии, так и в их стране проживания.

Если вы платите подоходный налог в Бельгии, а затем сообщаете об этом в налоговую своей страны, налог не будет начисляться повторно. Однако в некоторых случаях может потребоваться доплата, если налоговая ставка на родине выше.

Чтобы воспользоваться защитой от двойного налогообложения, нужно:

• подать налоговую декларацию в обеих странах,
• приложить документы о доходах и уплаченных налогах,
• при необходимости — получить справку EU/EWR или её аналог.

Правильное оформление документов по соглашению помогает не только избежать двойных налогов, но и доказать право на льготы в Бельгии.

Итоги

• В Бельгии все доходы подлежат налогообложению, независимо от гражданства;
• Иностранцы обязаны подавать декларацию и могут рассчитывать на льготы и возвраты;
• Правильное оформление налогов — это способ вернуть значительную часть средств;
• Если вы не уверены, как подать декларацию — обратитесь к специалистам TimeTax.

🇧🇪 Работал в Бельгии? Вот что мы подготовили именно для тебя:

Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально и с выгодой.
В приложении есть бесплатный калькулятор, который показывает примерный результат расчёта.

⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– расходы на жильё, интернет, проезд
– смену адреса
– социальные льготы, вычеты и исключения и т.д.

Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.

Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.

💬 Есть вопросы? Напиши нашему специалисту – она поможет начать расчёт.

[Написать Диане в WhatsApp]