Fiche в Бельгии. Налоговый расчёт Бельгия

Как рассчитывается подоходный налог в Бельгии?

Система налогообложения в Бельгии отличается от польской или украинской. Она прогрессивная, то есть чем выше ваш доход — тем выше налоговая ставка. Но есть и хорошие новости: в стране предусмотрены высокие необлагаемые минимумы и налоговые льготы, особенно для семей с детьми.

Ставки налога в Бельгии на 2024 год (декларация подаётся в 2025):

Важно: эти ставки применяются поэтапно, то есть вы не платите 50% со всей суммы, а только с той части, которая превышает порог.

Необлагаемый минимум (2024):

В 2024 году основная необлагаемая сумма составляла:

• 9 270 € для каждого налогоплательщика
• • надбавки за детей:
  • 1 ребёнок: +1 690 €
  • 2 детей: +4 340 €
  • 3 детей: +9 730 €
  • 4 детей: +15 740 €
  • Каждый следующий: +6 010 €

Таким образом, чем больше у вас иждивенцев — тем меньше подоходный налог.

Что ещё можно вычесть из налога в Бельгии?

Бельгийская система позволяет снизить сумму налога за счёт расходов и взносов. Например:

• Социальные взносы — вычитаются полностью (пенсия, медицина, страхование)
• Профессиональные расходы — 30% от дохода (максимум 5 930 €) или реальные расходы (билеты, материалы, жильё)
• Пожертвования — возврат 45% от суммы (если больше 40 €)
• Алименты — 80% от уплаченной суммы (ограничение до 50% с 2025 года)
• Пенсионные накопления — вычет 30% (до 1 050 €) или 25% (до 1 350 €)
• Уход за детьми — 45% от расходов, максимум 16,90 € в день на одного ребёнка

Какие документы нужны для расчёта налога?

Чтобы правильно подать декларацию и не потерять право на возврат, нужно:

• Fiche 281.10 – ваша налоговая карточка
• Loonbrief или Individuele rekening – зарплатные ведомости
• Подтверждения социальных взносов
• Документы на детей и расходы на их содержание
• Если вы приехали из Польши — PIT-36 ZG + справка EU/EWR
• Если вы в браке – подтверждение брака, документы супруга

Когда подавать декларацию?

• Бумажная версия – до 30 июня 2025
• Электронная (Tax-on-Web) – до 15 июля (в простых случаях), или до 16 октября, если у вас иностранные доходы
• Нерезиденты (включая тех, кто работает через польские агентства) – с 4 сентября по 21 ноября 2025

А если не подать декларацию?

Если вы не подадите декларацию в срок:

• Штраф: от 50 до 1 250 €
• Дополнительный налог: от 10% до 200%
• Потеря права на возврат переплаченного налога

FAQ – Часто задаваемые вопросы:

Что такое форма fiche?

Fiche — это налоговый документ, который выдаётся работникам в Бельгии их работодателем. Он содержит:

• размер вашей зарплаты (брутто),
• удержанные налоги,
• взносы в социальное страхование,
• дополнительные выплаты (премии, компенсации и пр.).

Этот документ необходим для подачи налоговой декларации и получения возврата налога из Бельгии.

Как выглядит loonfiche и что в ней?

Loonfiche — это более подробная версия польской PIT-11. В ней указаны:

• общий заработок (брутто),
• сумма удержанных налогов,
• взносы на соцстрахование,
• премии, надбавки, компенсации.

Форма направляется не только вам, но и напрямую в налоговую службу Бельгии (FPS Finance), что позволяет заранее частично заполнить декларацию онлайн через Tax-on-Web.

Кто выдаёт fiche и когда?

Фишу выдает:

• ваш работодатель, если вы работали по найму;
• или организация, выплачивавшая пособия или пенсию.

Вы обязаны получить fiche до конца февраля следующего года.

Если вы её не получили — немедленно обратитесь к работодателю или напрямую в налоговую.

Нужна ли fiche для подачи декларации?

Обязательно. Это основной документ, на основании которого рассчитывается:

• положен ли вам возврат налога;
• или есть недоплата.

Без фиши вы не сможете правильно рассчитать налог, особенно если работали в Бельгии по контракту от польского работодателя.

📑 Виды fiche:

Как подготовиться к расчёту налога?

1. Проверьте все данные в fiche — правильно ли указаны суммы и месяцы.
2. Подготовьте дополнительные документы: билеты на проезд, страховки, подтверждения расходов на детей и пр.
3. Не знаете, с чего начать? Обратитесь в TimeTax — мы всё сделаем за вас и без ошибок.

Получают ли иностранцы fiche?

Да, абсолютно все легально работающие в Бельгии иностранцы получают loonfiche. В том числе:

• граждане Украины, Беларуси, Молдовы и других стран;
• те, кто приехал через польские агентства труда;
• те, кто платит налоги или оформляет возврат через другие страны.

Как использовать fiche при заполнении декларации?

Если вы подаёте декларацию онлайн — часть данных из fiche уже будет в системе. Вам нужно будет:

• проверить цифры;
• добавить недостающие данные;
• подтвердить и отправить декларацию.

Если декларацию готовит бухгалтер — обязательно передайте ему fiche.

Чего не стоит делать при подачи налоговой декларации в Бельгии:

• Не откладывайте подачу на последний момент.
• Не игнорируйте fiche — без неё декларация будет неполной.
• Не подавайте декларацию «вслепую» — бывают ошибки в цифрах.
• Лучше один раз уточнить, чем потом получить штраф.

Главное, что нужно запомнить:

• Fiche (loonfiche) — основной налоговый документ в Бельгии.
• Она обязательна для всех, кто работал в стране официально.
• Без неё невозможно правильно рассчитать налог.
• Фишу получают и иностранцы, даже если они оформлены через Польшу.
• Не получили — требуйте у работодателя или обратитесь в налоговую.

Возврат налога из Бельгии – как мы можем помочь

Мы в TimeTax знаем, как разобраться с документами, рассчитать налог, избежать штрафов и вернуть переплаченные деньги.

Проверим fiche
Подготовим декларацию
Вернём тебе твой налог — быстро и без стресса