+48 515 554 495
office@timetax.pl
Работа в Нидерландах привлекает многих иностранцев благодаря высокому уровню жизни, хорошим условиям труда и социальной защищенности. Однако важно понимать, как устроена налоговая система, чтобы правильно планировать свои финансы. С 1 января 2024 года в Нидерландах действует прогрессивная налоговая система, которая подразумевает разные ставки в зависимости от дохода. Давайте разберемся в основных аспектах налогообложения для работников.
Основные налоги и ставки в Нидерландах 2024
Уровни налогообложения:
- Доходы до €75,624 евро: Эти доходы облагаются налогом по ставке 36,97%. Эта ставка включает:
- Подоходный налог (Inkomstenbelasting)
- Взносы на социальное страхование, такие как пенсионное обеспечение и страхование от потери трудоспособности.
- Доходы свыше €75,624 евро: Для доходов, превышающих этот порог, применяется более высокая ставка налога, составляющая 49,50%. Эта ставка также включает подоходный налог и взносы на социальное страхование.
Сравнение с 2023 годом:
- В 2023 году действовали аналогичные ставки налогообложения:
- Доходы до €73,031 евро облагались по ставке 36,93%.
- Доходы свыше €73,031 евро облагались по ставке 49,50%.
Как видно, основные изменения произошли в размере порога между налоговыми уровнями. В 2024 году этот порог был увеличен с €73,031 евро до €75,624 евро, что несколько облегчает налоговую нагрузку для тех, чей доход находится в диапазоне между этими двумя значениями.
Важные моменты:
- Общая налоговая льгота (Algemene heffingskorting): Применяется к каждому налогоплательщику и может уменьшить итоговую сумму налога. Размер этой льготы уменьшается по мере увеличения дохода.
- Рабочая льгота (Arbeidskorting): Специальная льгота для работающих людей, которая также уменьшает налогооблагаемую базу.
- Медицинские взносы: В дополнение к подоходному налогу, все жители Нидерландов обязаны иметь медицинскую страховку. Работодатели удерживают взносы на медицинское страхование из зарплаты сотрудников.
Пример расчета:
К примеру, ваш годовой доход составляет €80,000 евро, то налогообложение будет следующим:
- На первые €75,624 евро будет применяться ставка 36,97%.
- Оставшаяся сумма (€4,376) будет облагаться по ставке 49,50%.
Таким образом, налог на доходы будет рассчитываться в соответствии с этими ставками, с учетом возможных налоговых льгот и вычетов.
Твой код скидки:TTBLOG20
Как применить?
Социальные взносы
В дополнение к подоходному налогу, работающие в Нидерландах обязаны делать взносы в систему социального страхования, которые включают:
- Взносы на медицинское страхование (Zorgverzekeringswet): каждый житель Нидерландов обязан иметь медицинскую страховку. Работники платят взносы через своего работодателя, а также через обязательную индивидуальную страховку.
- Пенсионные взносы (AOW, Algemene Ouderdomswet): это государственная система пенсионного обеспечения, на которую идут обязательные взносы.
Особенности для иностранцев и что такое рулинг
В Нидерландах рулинг 30% (30% ruling) — это налоговая льгота, предоставляемая высококвалифицированным иностранным специалистам, которые приезжают в Нидерланды на работу. В рамках этой льготы до 30% заработной платы сотрудника может быть выплачено без налогообложения. Это делается для того, чтобы компенсировать дополнительные расходы, связанные с переездом и проживанием в новой стране, такие как аренда жилья, обучение детей и другие расходы.
Основные аспекты рулинга 30% в 2024 году:
- Квалификация: Чтобы получить право на 30% ruling, необходимо соответствовать нескольким критериям:
- Работник должен быть нанят работодателем в Нидерландах.
- Работник должен быть высококвалифицированным специалистом, обладающим редкими навыками или опытом, которые востребованы на голландском рынке труда.
- До переезда в Нидерланды сотрудник должен был проживать на значительном удалении от страны (обычно это расстояние в 150 км от границы Нидерландов).
- Срок действия: В 2024 году 30% ruling предоставляется на срок до 5 лет. Ранее этот срок составлял 8 лет, но с 2019 года он был сокращен до 5 лет.
- Льгота: В течение этого времени работодатель может выплачивать до 30% от брутто-зарплаты без налогообложения. Это означает, что только оставшиеся 70% дохода будут облагаться налогами в обычном порядке.
- Преимущества для экспатов:
- Снижение налоговой нагрузки.
- Возможность легче адаптироваться к жизни в Нидерландах благодаря дополнительным финансовым ресурсам.
- Привлекательность для работодателей, которым легче привлекать высококвалифицированные кадры из-за рубежа.
- Особенности:
- Существует возможность перерасчета или прекращения действия рулинга, если условия работы или проживания сотрудника меняются.
- Если работник меняет работодателя, льгота может быть перенесена на новую работу, при условии соблюдения всех условий.
Налоговые декларации
Каждый год, до 1 мая, работники должны подать налоговую декларацию. Это можно сделать онлайн через систему Mijn Belastingdienst. Налоговая декларация позволяет учесть все доходы, вычеты и льготы, чтобы рассчитать окончательную сумму налога.
Заключение
Налоговая система в Нидерландах может показаться сложной, особенно для новичков, но понимание её основных принципов поможет вам лучше планировать свои финансы и воспользоваться всеми доступными льготами. Работа в Нидерландах, несмотря на высокие налоговые ставки, предлагает много преимуществ, включая социальные гарантии и хорошее качество жизни.
Доверься TimeTax:
Наша специализация – урегулирование налога на доходы, полученные не только в Нидерландах. Если Вы являетесь представителем голландского рынка труда и нуждаетесь в помощи по урегулированию, мы рекомендуем себя Вашему вниманию, потому что…
Налоговый расчет из Нидерландов не всегда является необходимым, но часто имеет смысл. Не стесняйтесь проверить, какого решения Вы можете ожидать от налогового ведомства Нидерландов. Вы задаетесь вопросом, можно ли получить возврат налога из Нидерландов? Мы предлагаем вам бесплатную калькуляцию возврата налогов из Нидерландов, достаточно связаться с нашими специалистами по телефону 515 554 495.
Воспользуйтесь им, чтобы принять оптимальное для Вас решение. Урегулируйте налог! Не волнуйтесь – мы сделаем всю бумажную работу за Вас. Вам останется только дождаться письма из налоговой инспекции.
У Вас есть вопросы? Вы сомневаетесь? Проконсультируйтесь с нашими специалистами по телефону 515 554 495 или по электронной почте office@timetax.pl
Приглашаем вас ознакомиться с похожими статьями:
- Больничный в Нидерландах: Как и когда сообщить
- Правила расчета налога на недвижимость в Нидерландах – Onroerendezaakbelasting
- Какие расходы я могу вычесть из своего налога в Нидерландах?
- Кто обязан уплачивать налог из Нидерландов?
- Государственные праздники и праздничные дни в Нидерландах 2024
Учет налога предполагает расчет ежегодного налога на доходы налогоплательщиков, полученные за работу. Cамый выгодный расчёт даёт учёт всех льгот и расходов. Воспользуйтесь нашими услугами из любой точки мира. Доверься экспертам с опытом больше 17 лет, благодаря чему результат твоего расчёта будет самым выгодным.
0 Комментариев