Хто має сплачувати податки у Польщі? Питання заплутане тим, що включає двох учасників – іноземця, який працює в Польщі, та його роботодавця/клієнта, який перебуває за межами країни. Три країни також відіграють свою роль – батьківщина іноземця, Польща, де він працює, та країна, де знаходиться його контрагент. Де ж треба сплачувати податки? Загальні правила та ставки податку на доходи в Польщі дивись у нашому гіді з ПДФО (PIT).

Дистанційна робота та податок у Польщі

Де ж треба сплачувати податки?

Для прояснення цього питання розглянемо приклад. Припустимо, програміст із Республіки Білорусь переїхав до Польщі, привіз сім’ю та працює віддалено з німецькою компанією. Не уточнюючи специфіку їхньої співпраці – чи то відносини працівника та роботодавця чи клієнта та виконавця, – від цього залежить також порядок оподаткування.

Згідно із Законом про податок на доходи фізичних осіб у Польщі, іноземець, який перебуває на території країни та має дохід, зазвичай оподатковується за цей дохід у Польщі, навіть якщо він не є постійним резидентом. Це означає, що дохід, отриманий на території Польщі, підлягає оподаткуванню у цій країні, навіть якщо гроші прийшли з-за кордону.

Щодо сплати податків на батьківщині існують нюанси. У прикладі з програмістом з Білорусі, який працює віддалено для німецької компанії з Польщі, можливо знадобиться сплата податків у його рідній країні. Це залежить від наявності договору про подвійне оподаткування між Польщею та Білоруссю/Україною/Росією. Якщо такого договору немає, громадянин може бути зобов’язаний сплатити податки як у Польщі, де отримує дохід, так і у своїй рідній країні, наприклад, Білорусі.

Щоб бути в курсі актуальних подій, підписуйтесь також на наш Фейсбук та Інстаграм.

Правила оподаткування іноземних доходів дійсно вкрай складні та схильні до змін залежно від численних факторів, включаючи міждержавні домовленості. У конкретних випадках потрібно уважно вивчати умови оподаткування кожної з країн, залучених у процес отримання доходу.

Дистанційна робота та податок у Польщі

У розглянутому прикладі програміста з Білорусі, який працює віддалено для німецької компанії з Польщі, оподаткування може залежати від різних факторів:

• часу перебування в кожній із країн,
• характеру доходу
• одаткових угод між країнами та інших аспектів,

пов’язаних із податковим законодавством.

Правила ОЕСР, що описують оподаткування доходів від роботи в іншій країні для резидентів, зазвичай передбачають певні критерії сплати податків. Однак, у практичному плані складності можуть виникнути через:

• специфіку відносин між працівником та роботодавцем,
• вимог та зобов’язань, передбачених законодавством країни роботодавця,
• а також умов оподаткування у країні проживання.

Обговорення оподаткування доходів, особливо коли вони пов’язані з кількома країнами, потребує уважного вивчення конкретних обставин. Також консультації з податковими експертами або юристами, знайомими з податковим законодавством у кожній з країн. У цьому ми можемо вам допомогти.

Отримай свою знижку 20%

Твій код знижки:TTBLOG20

Як скористатися?

1Увійди
на TimeTax Online

2Заповни коротку
форму для розрахунку

3Введи КОД ЗНИЖКИ^* вказаний вище

* Промокод одноразовий — діє один раз для одного клієнта.

Вигідна альтернатива

Розгляд B2B-відносин, де іноземний фахівець виконує замовлення для іноземного клієнта з іншої країни, може представляти себе вигіднішою альтернативою у запобіганні складностям, пов’язаних з оподаткуванням у різних країнах.

Укладання B2B-договору дозволяє іноземному фахівцю працювати він як підприємцю і самостійно управляти своїми податковими зобов’язаннями. Податкові питання будуть локалізовані в країні його перебування, що спрощує та зменшує ймовірність суперечок та проблем із подвійним оподаткуванням.

Важливо враховувати, що вибір організаційної форми для ведення бізнесу в Польщі може вимагати вивчення та адаптації до вимог місцевого законодавства. Реєстрація як індивідуального підприємця може бути обмежена для іноземних громадян і іноді доводиться розглядати альтернативні форми організації, такі як ТОВ чи інші.

Використання B2B-моделі для виконання замовлень іноземними фахівцями може надати більше гнучкості та контролю над фінансовими аспектами та оподаткуванням, але потребує уважного розуміння та відповідності законодавства в країні, де ведеться бізнес. Для цього рекомендується отримання консультацій у юристів чи податкових експертів, знайомих із законами та вимогами оподаткування у відповідній юрисдикції.

Ситуація з українським біженцем

Ситуація з українським біженцем, який проживає в Польщі та працює віддалено на українського роботодавця, є унікальним випадком, враховуючи військові дії та особливі обставини.

З офіційного листа податкової служби Польщі видно, що український податковий резидент, який перебуває у Польщі, може за своїм бажанням продовжити сплачувати податки до українського бюджету за свій дохід, отриманий від українського роботодавця. Це дає українському біженцю можливість зберегти свій податковий статус в Україні, незважаючи на проживання в іншій країні. У зв’язку з динамічною ситуацією, актульність даного дозволу можна уточнити в Податковій службі вашого міста. Це тимчасовий захід і надається за певними умовами. Вона доступна для громадян України і є добровільною.

Український біженець у Польщі, який працює на українського роботодавця, може обрати, щоб його податки перераховувалися до українського бюджету, зберігаючи свій податковий статус в Україні. Це дає можливість зберегти зв’язок із батьківщиною та продовжити виплати податків у країну, навіть перебуваючи за її межами.

🇵🇱 Працював у Польщі? Ось що ми підготували саме для тебе:

📲 Завантаж додаток TimeTax — подай декларацію офіційно, зручно і з максимальною вигодою.
Ми допомагаємо клієнтам із 2006 року й знаємо, як усе зробити правильно і без стресу.

⚠️ Під час подачі декларації важливо врахувати:
– сімейний стан (наприклад, наявність дітей)
– зміну адреси
– доходи з інших країн
– витрати, які можна зарахувати
– актуальні пільги та відрахування і тд.

✅ Наші спеціалісти знають, як правильно врахувати всі нюанси, щоб результат був найвигіднішим саме для тебе. Ми працюємо по закону й завжди в інтересах клієнта.

Потрібна допомога?

Хочеш розрахувати податок з Польщі і не знаєш, з чого почати? Напиши нашому спеціалісту у WhatsApp — з радістю допоможе.

Написати у WhatsApp