Розрахунок податку в Бельгії може здаватися складним — особливо для тих, хто працює за кордоном або має доходи з кількох джерел. Але знаючи основні правила, ви можете уникнути помилок, отримати податкові пільги та повернути переплачені гроші.
Які ставки податку діють у Бельгії за 2024 рік (декларуються у 2025)?
У Бельгії діє прогресивна шкала оподаткування — чим вищий дохід, тим вища ставка податку:
| Річний дохід (€) | Ставка податку |
|---|---|
| До 13 540 € | 25% |
| 13 540 – 23 900 € | 40% |
| 23 900 – 41 360 € | 45% |
| Понад 41 360 € | 50% |
Податок сплачується з різних видів доходів: зарплата, пенсії, оренда, інвестиції тощо.
Що таке неоподатковуваний мінімум і яка його сума у 2024 році?
Це частина доходу, з якої не стягується податок. У 2024 році базова сума складає 9 270 євро.
Вона збільшується залежно від кількості дітей:
| Кількість дітей | Додатково до неоподатковуваної суми |
|---|---|
| 1 дитина | +1 690 € |
| 2 дітей | +4 340 € |
| 3 дітей | +9 730 € |
| 4 дітей | +15 740 € |
| Кожна наступна | +6 010 € |
Діти з інвалідністю рахуються подвійно при розрахунку пільг.
Хто зобов’язаний подавати декларацію в Бельгії?
Податкову декларацію повинні подавати:
- Резиденти — ті, хто живе в Бельгії або має тут центр життєвих інтересів.
- Нерезиденти — ті, хто не проживає постійно в Бельгії, але має доходи з бельгійських джерел (зарплата, оренда, підприємництво, дивіденди тощо).
Якщо вам прийшла форма декларації (déclaration à l’impôt des personnes physiques) — ви зобов’язані її подати, навіть якщо не мали оподатковуваного доходу. Податкова може накласти штраф за ігнорування.
Строки подання декларації у 2025 році
| Категорія | Форма подання | Кінцевий строк |
|---|---|---|
| Резиденти | Паперово | до 30 червня 2025 |
| Онлайн (Tax-on-Web) | до 15 липня 2025 | |
| Онлайн (складні випадки) | до 16 жовтня 2025 | |
| Нерезиденти | Паперово / Онлайн | до 24 листопада 2025 |
Подача після строку може призвести до штрафів і донарахувань податку.
Які пільги можна застосувати у 2024 році?
Ви можете зменшити суму податку або оподатковуваний дохід, якщо підтвердите відповідні витрати:
Стандартні:
- Соціальні внески — повністю вираховуються.
- Професійні витрати:
- 30% від доходу (макс. 5 930 €),
- або фактичні витрати (проїзд, навчання, матеріали — за документами).
Додаткові пільги:
| Витрата | Пільга |
|---|---|
| Пожертви на благодійність | 45% від суми (мін. 40 €) |
| Аліменти | 80% суми (з 2025 р. — до 50%) |
| Страхування життя | 30% (макс. 2 530 €/рік) |
| Пенсійні накопичення | 30% (до 1 050 €) або 25% (до 1 350 €) |
| Догляд за дітьми (до 14 р.) | 45% витрат (макс. 16,90 €/день/дитина) |
| Послуги домашнього персоналу | за умови виконання вимог |
Які документи потрібно зібрати?
Для правильного розрахунку і подання декларації вам знадобляться:
- Fiche 281.10 — податкова картка від роботодавця.
- Довідки про сплату страхових внесків.
- Підтвердження благодійних пожертв.
- Документи на аліменти, професійні витрати, пенсійні внески.
- Квитанції про страхування життя.
- Підтвердження витрат на дітей.
- Форма 276DIV і довідки про доходи за межами Бельгії (для нерезидентів).
Повернення податку: коли й скільки?
Якщо під час року з вас вираховували податок із зарплати, але ви подали декларацію з пільгами — держава може повернути переплату.
⏱ Строк виплати: зазвичай 2–6 місяців після прийняття декларації.
Гроші повертаються прямо на ваш банківський рахунок, вказаний у формі.
Що зміниться у 2025 році?
Згідно з планами уряду, з 2025 року деякі пільги можуть бути обмежені, зокрема:
- Пільга на аліменти — буде обмежена до 50%.
- Можливі зміни в умовах для пожертв.
Тому важливо подати декларацію вчасно і максимально використати діючі пільги вже зараз.
Висновок
- У Бельгії діють високі ставки, але також щедрі пільги.
- Якщо правильно подати декларацію — ви можете повернути сотні або навіть тисячі євро.
- Більшість пільг доступні тільки тим, хто знає правила і збирає документи.
- Не відкладайте: декларація — це не лише обов’язок, а й можливість!
Потрібна допомога? Звертайтеся до TimeTax — ми подамо декларацію правильно, з усіма пільгами, та допоможемо повернути максимум.
0 коментарів