Fiche в Бельгії. Розрахунок податків Бельгія

Як розраховується податок на доходи в Бельгії?

Система оподаткування в Бельгії відрізняється від польської чи української — вона прогресивна, тобто що вищий дохід, то вища ставка податку. Але є і хороші новини: у країні діють високі неоподатковувані мінімуми та податкові пільги, особливо для сімей із дітьми.

Ставки податку в Бельгії за 2024 рік (декларація подається у 2025 році):

Важливо: ці ставки застосовуються поетапно, тобто 50% ви платите тільки з тієї частини доходу, яка перевищує 41 360 €.

Неоподатковуваний мінімум у 2024 році:

• 9 270 € – для кожного платника податку
• Надбавки за дітей:
  • 1 дитина – +1 690 €
  • 2 дітей – +4 340 €
  • 3 дітей – +9 730 €
  • 4 дітей – +15 740 €
  • Кожна наступна – +6 010 €

Чим більше у вас утриманців, тим менше податку ви сплачуєте.

Що ще можна відняти з податку в Бельгії?

• Соціальні внески — віднімаються повністю (пенсія, медицина, страхування)
• Професійні витрати — 30% від доходу (макс. 5 930 €) або фактичні витрати (квитки, матеріали, житло)
• Пожертви — повертається 45% від суми (якщо сума > 40 €)
• Аліменти — 80% від сплаченої суми (з 2025 планується обмеження до 50%)
• Пенсійні заощадження — 30% (до 1 050 €) або 25% (до 1 350 €)
• Догляд за дітьми — 45% витрат, максимум 16,90 € в день на дитину

Які документи потрібні для розрахунку податку?

• Fiche 281.10 — податкова картка
• Loonbrief або Individuele rekening — відомості про зарплату
• Підтвердження соціальних внесків
• Документи на дітей і витрати на них
• Якщо ви приїхали з Польщі — PIT-36 ZG + довідка EU/EWR
• Якщо ви в шлюбі — свідоцтво про шлюб і документи партнера

Коли подавати декларацію?

• Паперова форма – до 30 червня 2025
• Онлайн (Tax-on-Web):
  • Прості випадки – до 15 липня 2025
  • Іноземні доходи – до 16 жовтня 2025
• Нерезиденти (включно з тими, хто працює через польські агентства) – з 4 вересня по 21 листопада 2025

А якщо не подати декларацію?

• Штраф: від 50 до 1 250 €
• Додатковий податок: від 10% до 200%
• Втрата права на повернення переплаченого податку

FAQ – Часті запитання

кінцевий термін подання податкової декларації

У Бельгії кінцеві терміни подання податкової декларації залежать від способу подання та статусу платника податків:

Для резидентів Бельгії:

• Паперова декларація: до 30 червня 2025 року
• Онлайн-декларація через Tax-on-Web:
  • до 15 липня 2025 року (у стандартних випадках)
  • до 16 жовтня 2025 року (у складних випадках, наприклад, при наявності іноземних доходів)

Для нерезидентів, у тому числі осіб, відряджених до Бельгії через польських роботодавців:

• З 4 вересня по 21 листопада 2025 року

Ці дати встановлені бельгійською податковою службою (FPS Finance).

Несвоєчасне подання декларації може призвести до штрафу від 50 до 1250 євро, а також до нарахування додаткового податку в розмірі від 10% до 200% від суми зобов’язань.

Що таке форма fiche?

Fiche — це податковий документ, який працівник у Бельгії отримує від роботодавця. Він містить:

• вашу зарплату (брутто),
• утримані податки,
• соціальні внески,
• бонуси, премії, компенсації.

Без цього документа неможливо правильно подати декларацію та повернути податок із Бельгії.

Як виглядає loonfiche і що там вказано?

Loonfiche — це бельгійський аналог польської PIT-11, тільки більш детальний:

• сума заробітку,
• податки,
• соцвнески,
• бонуси та надбавки.

Ця форма також надсилається в податкову службу Бельгії — частина вашої декларації вже буде заповнена онлайн.

Хто видає fiche і коли?

• Роботодавець (або організація, що виплачувала допомогу/пенсію).
• Ви маєте отримати fiche до кінця лютого наступного року.

Якщо не отримали — зверніться до роботодавця або до податкової.

Чи потрібна fiche для подання декларації?

Так, обов’язково. Це основа для:

• правильного розрахунку податку,
• повернення надміру сплачених сум.

Види fiche:

Як підготуватись до розрахунку податку?

• Перевірте, чи дані у fiche правильні
• Зберіть додаткові документи (проїзні, страхування, витрати на дітей)
• Не впевнені з чого почати? Зверніться в TimeTax — усе зробимо безпомилково!

Чи отримують іноземці fiche?

Так, всі легально працевлаштовані іноземці, зокрема:

• громадяни України, Білорусі, Молдови тощо
• ті, хто приїхав через польські агентства
• навіть якщо подають декларацію через інші країни

Як використовувати fiche при подачі декларації?

• Онлайн: частину даних уже підтягує система Tax-on-Web
• Вам потрібно:
  • перевірити суми
  • додати відсутні дані
  • підтвердити та надіслати
• Якщо готує бухгалтер — обов’язково передайте йому fiche

Чого не варто робити?

• Не відкладати подачу декларації
• Не ігнорувати fiche
• Не подавати без перевірки — трапляються помилки
• Краще запитати, ніж отримати штраф

Головне, що треба запам’ятати:

• Fiche (loonfiche) — головний податковий документ у Бельгії
• Його отримують усі, хто офіційно працював у Бельгії, включно з іноземцями через Польщу
• Без нього неможливо правильно подати декларацію
• Не отримали? Вимагайте в роботодавця або звертайтесь до податкової

Основні форми fiche:

Чому важливо знати свій тип fiche?

Кожна форма fiche містить різний набір даних, які подаються до податкової служби. Вона потрібна:

• для правильного розрахунку податку;
• для подання декларації;
• для отримання повернення податку з Бельгії.

Якщо ви не впевнені, яку форму fiche ви маєте, або її не отримали — обов’язково зверніться до свого роботодавця або в податкову службу.

🇧🇪 Повернення податку з Бельгії — як ми можемо допомогти

Ми в TimeTax знаємо, як розібратись із документами, уникнути штрафів і повернути тобі твої гроші.

✅ Перевіримо fiche
✅ Підготуємо декларацію
✅ Подамо її вчасно
✅ І повернемо податок — швидко, вигідно та без стресу