Налоговая льгота для молодежи. Кто может воспользоваться?

Люди до 26 лет могут воспользоваться нулевым НДФЛ для молодежи, если их доход, связанный с работой, не превышает 85 528 злотых в год. Это касается доходов от разных видов занятости, таких как работа полный рабочий день, контракты по доверенности или кооперативные трудовые отношения. Кроме того, некоторые льготы, такие как надбавки, премии и вознаграждение за сверхурочную работу, не облагаются налогом.

Если ваш доход превышает этот предел, облагается налогом только превышение. Доходы по договорам о индивидуальной работе, предпринимательской деятельности или социальных выплатах не освобождены, но они не влияют на размер дохода, подпадающего под льготу. Несмотря на превышение лимита дохода из одного источника, если значительная часть вашего дохода поступает от упомянутой выше работы, вы все равно можете воспользоваться налоговыми льготами.

Льгота для молодежи распространяется также на доходы, полученные в Польше, и за рубежом, за исключением освобожденных от налогообложения в соответствии с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.

Льгота для молодежи была введена 1 августа 2019 года, что привело к значительному уменьшению лимита освобождения от налогообложения на этот год – до 35 636,67 злотых за 5 месяцев. Учет дохода ведется с первого числа каждого года.

С 1 января 2020 года ограничение необлагаемого налогом дохода составляет 85 528 злотых в год и продолжает действовать в последующие годы. Это означает, что месячный заработок по трудовому договору или договору доверенности может составлять до 7127 злотых. Важно, что лимит рассчитывается ежегодно, поэтому имеет значение общая сумма дохода налогоплательщика, задекларированная в годовой налоговой декларации. Контракты, короче одного года, могут принести месячный доход более 7127 злотых, если общий доход в течение года не превышает 85 528 злотых.

Неиспользованная часть лимита в данном налоговом году теряется и не переносится на следующий год.

Изменения льгот для молодежи освобождают от налогообложения также доходы, связанные с прохождением аспирантуры или студенческой практики с целью профессиональной подготовки.

Должны ли подавать декларацию по НДФЛ лица до 26 лет?

Люди, которые в 2022 году заработали только суммы, подпадающие под льготу для молодежи (не превышают общую сумму 85 528 злотых) не должны подавать годовую налоговую декларацию в 2023/24 году.

Если в течение года доход превысил 85 528 злотых, налогоплательщик должен отчитываться и рассчитываться только за заработок, превышающий установленный лимит с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года. Для лиц моложе 26 лет будут облагаться налогом только суммы, превышающие лимит, а не все доходы.

Все лица, пользующиеся налоговой льготой для молодежи, обязаны подать право на НДФЛ в физической или электронной форме. Если они получили налогооблагаемый доход от:

• предпринимательской деятельности,
• договора подряда,
• договора управления,
• денежной выплаты от социального обеспечения,
• заработок от трудовых прав. авторское право или аренда.

Налогоплательщик не подает необходимую декларацию НДФЛ

Также если уклоняется от налогообложения и не сообщает о своих доходах соответствующим органам, он подвергается риску снижения налога и налагается штраф в размере до 720 дневных ставок или лишения свободы или обе санкции одновременно.

В случае меньшего уменьшения суммы налога штраф пропорционально меньше, особенно если он не превышает пятикратный размер минимальной заработной платы (на момент неподачи годовой декларации). В таких ситуациях штраф обычно составляет несколько сотен злотых.

Куда подавать декларацию по НДФЛ?

Согласно изменениям с начала 2022 года, каждый налогоплательщик должен подать годовую налоговую декларацию в налоговую службу. Сделать это нужно по месту его жительства на день представления этой декларации. Это отличается от предыдущей практики, когда налоговая декларация подавалась в налоговую службу по месту жительства в последний день предыдущего года.

Что происходит с платежами ZUS?

Люди до 26 лет могут воспользоваться льготой для молодежи. Но это не означает, что они освобождены от уплаты взносов ZUS, если на них это распространяется.

Взносы ZUS перечисляются в Национальный фонд здоровья (NFZ). Он дает плательщикам право на медицинские услуги, такие как возмещение рецептов, определенных лекарств, больничных процедур и визитов к врачу.

Молодые супруги часто задаются вопросом о том, как влияет общее расчеты НДФЛ на лимит налоговой льготы для молодежи. Минфин разъяснил этот вопрос:

В случае супружеских пар

Независимо, решили они предоставить индивидуальную или общую годовую компенсацию, лимит в 85 528 злотых доступен для обоих супругов.

Если один из них не использует весь лимит в определенном году

Тогда неиспользованная часть не передается супругам или увеличивает доступный лимит в последующие годы (льгота не переносится на следующий налоговый год).

Если оба супруга младше 26 лет и представляют совместную декларацию

В этом случае максимальный размер освобождения от налога для них не меняется, а ограничение не переносится на другое лицо.

Пособие по беременности и родам и болезням финансируется страхованием на случай болезни, а не медицинским страхованием.

Согласно Новому курсу, введенному в 2022 году, взносы на медицинское страхование больше не будут учитываться из налоговой базы.

Что делать, если кому-нибудь в 2022 году исполнится 26 лет?

Если в 2022 году кому-то исполняется 26 лет, он должен платить НДФЛ. В такой ситуации облагаются только доходы, полученные после 26 лет. Здесь важную роль играет день вашего рождения: все доходы, полученные по сей день включительно, освобождаются от налога на прибыль.

Доверься TimeTax:

Наша специализация – урегулирование налога на доходы, полученные не только в Польше. Если Вы являетесь представителем польского рынка труда и нуждаетесь в помощи по урегулированию, мы рекомендуем себя Вашему вниманию, потому что…

Налоговый расчет из Польши не всегда является необходимым, но часто имеет смысл. Не стесняйтесь проверить, какого решения Вы можете ожидать от налогового ведомства Польши. Вы задаетесь вопросом, можно ли получить возврат налога из Польши? Мы предлагаем вам бесплатную калькуляцию возврата налогов из Польши, достаточно связаться с нашими специалистами по телефону 515 554 495.

Воспользуйтесь им, чтобы принять оптимальное для Вас решение. Урегулируйте налог! Не волнуйтесь – мы сделаем всю бумажную работу за Вас. Вам останется только дождаться письма из налоговой инспекции.

У Вас есть вопросы? Вы сомневаетесь? Проконсультируйтесь с нашими специалистами по телефону 515 554 495 или по электронной почте office@timetax.pl

Приглашаем вас ознакомиться с похожими статьями:

• Налоговая льгота для молодежи. Кто может воспользоваться?
• Umowa o pracę и umowa zlecenia: какую форму занятости выбрать?
• Удалённая работа и налог в Польше
• Легальная работа граждан Украины в Польше
• Льготы при расчёте PIT в Польше
• Расчет доходов из-за рубежа PIT36 ZG
• Пособия по безработице в Польше