Удалённая работа и налог в Польше

Кто должен платить налоги в Польше? Этот вопрос запутан еще тем, что включает двух участников – иностранца, работающего в Польше, и его работодателя/клиента, находящегося за пределами страны. Три страны также играют свою роль – родина иностранца, Польша, где он работает, и страна, в которой находится его контрагент. Где же нужно уплачивать налоги?

Детальнее о системе налогообложения в Польше читай в полном гайде о налогах в Польше.

Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на наш Фейсбук и Инстаграм.

Где же нужно уплачивать налоги?

Для прояснения этого вопроса давайте рассмотрим пример. Допустим, программист из Республики Беларусь переехал в Польшу, привез семью и работает удаленно с немецкой компанией. Не уточняя специфику их сотрудничества – будь то отношения работника и работодателя или клиента и исполнителя, – от этого зависит также порядок налогообложения.

По Закону о налоге на доходы физических лиц в Польше, иностранец, находящийся на территории страны и имеющий доход, обычно облагается налогом за этот доход в Польше, даже если он не является постоянным резидентом. Это означает, что доход, полученный на территории Польши, подлежит налогообложению в этой стране, даже если деньги пришли из-за границы.

Относительно оплаты налогов на родине существуют нюансы. В примере с программистом из Беларуси, который работает удаленно для немецкой компании из Польши, возможно потребуется уплата налогов в его родной стране. Это зависит от наличия договора о двойном налогообложении между Польшей и Беларусью/Украиной/Россией. Если такого договора нет, гражданин может быть обязан уплатить налоги как в Польше, где он получает доход, так и в своей родной стране, например Беларуси.

Если тебе меньше 26 лет, ты можешь воспользоваться льготой для молодежи — нулевым налогом до 85 528 zlotych в год.

Правила налогообложения иностранных доходов действительно крайне сложны и подвержены изменениям в зависимости от многочисленных факторов, включая межгосударственные договоренности. В конкретных случаях требуется внимательно изучать условия налогообложения в каждой из стран, вовлеченных в процесс получения дохода.

Получи свою скидку 20%

Твой код скидки:TTBLOG20

Как воспользоваться?

1Войди
на TimeTax Online

2Заполни короткую
форму для расчёта

3Впиши КОД СКИДКИ^* указанный выше

* Промокод одноразовый — действует один раз для одного пользователя.

Удалённая работа и налог в Польше

В рассмотренном примере программиста из Беларуси, работающего удаленно для немецкой компании из Польши, налогообложение может зависеть от различных факторов:

• времени пребывания в каждой из стран,
• характера дохода,
• налоговых соглашений между странами

и других аспектов, связанных с налоговым законодательством.

Правила ОЭСР, описывающие налогообложение доходов от работы в другой стране для резидентов, обычно предусматривают определенные критерии для уплаты налогов. В практическом плане сложности могут возникнуть из-за:

• специфики отношений между работником и работодателем,
• требований и обязательств, предписанных законодательством страны работодателя,
• а также условий налогообложения в стране проживания.

Обсуждение налогообложения доходов, особенно когда они связаны с несколькими странами, требует внимательного изучения конкретных обстоятельств. Также требует консультации с налоговыми экспертами, юристами, знакомыми с налоговым законодательством в каждой из стран. В этом мы можем вам помочь.

Необлагаемая сумма в Польше составляет 30 000 zlotych в год — это важно учитывать при расчете налогов.

Выгодная альтернатива

Рассмотрение B2B-отношений, где иностранный специалист выполняет заказы для иностранного клиента из другой страны, действительно может представлять себя более выгодной альтернативой в предотвращении сложностей, связанных с налогообложением в разных странах.

Заключение B2B-договора позволяет иностранному специалисту работать на себя как предпринимателю и самостоятельно управлять своими налоговыми обязательствами. В большинстве случаев, налоговые вопросы будут локализованы в стране его пребывания, что упрощает и уменьшает вероятность споров и проблем с двойным налогообложением.

Важно учитывать, что выбор организационной формы для ведения бизнеса в Польше может потребовать изучения и адаптации к требованиям местного законодательства. Регистрация как индивидуального предпринимателя может быть ограничена для иностранных граждан, и иногда приходится рассматривать альтернативные формы организации, такие как ООО или другие.

В целом, использование B2B-модели для выполнения заказов иностранными специалистами может предоставить больше гибкости и контроля над финансовыми аспектами и налогообложением. Но требует внимательного понимания и соответствия законодательства в стране, где ведется бизнес. Для этого рекомендуется получение консультаций у юристов или налоговых экспертов, знакомых с законами и требованиями налогообложения в соответствующей юрисдикции.

Выбор формы трудовых отношений (umowa o pracę и umowa zlecenie) влияет на размер налога и взносов.

Ситуация с украинским беженцем

Ситуация с украинским беженцем, проживающим в Польше и работающим удаленно на украинского работодателя, представляет собой уникальный случай, учитывая обстановку военных действий и особые обстоятельства.

Из официального письма налоговой службы Польши видно, что украинский налоговый резидент, находящийся в Польше, может, по своему желанию, продолжить платить налоги в украинский бюджет за свой доход, полученный от украинского работодателя. Это предоставляет украинскому беженцу возможность сохранить свой налоговый статус в Украине, несмотря на проживание в другой стране. В связи с динамической ситуацией актуальность  данного разрешения можно уточнить в Налоговой службе вашего города. Это временная мера и предоставляется с определенными условиями. Она доступна для граждан Украины и является добровольной. Украинский беженец в Польше, работающий на украинского работодателя, может выбрать, чтобы его налоги перечислялись в украинский бюджет, сохраняя свой налоговый статус в Украине. Это дает возможность сохранить связь с родиной и продолжить выплаты налогов в страну, даже находясь за ее пределами.

FAQ

Если я работаю удаленно на иностранную компанию, где я плачу налоги?

Если ты резидент Польши (проводишь там более 183 дней в году), ты платишь налог в Польше на весь доход. Если ты работаешь на украинскую компанию, могут применяться специальные правила для граждан Украины.

Что выбрать: umowa o pracę, umowa zlecenie или B2B?

Umowa o pracę — самая безопасная, но с наибольшими взносами. Umowa zlecenie — среднее, B2B — минимальные взносы, но больше обязанностей. Выбор зависит от дохода и ситуации.

Нужно ли платить ZUS при удаленной работе?

Да, взносы ZUS обязательны в большинстве случаев. Они дают право на медицинское страхование и социальные выплаты. Размер зависит от формы трудовых отношений.

Как правильно рассчитать налог с удаленного дохода?

Нужно учитывать: форму трудовых отношений, место работодателя, статус резидента, наличие других доходов, возможные вычеты. Лучше обратиться к специалисту для точного расчета.

🇵🇱 Работал в Польше? Вот что мы подготовили именно для тебя:

Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально, удобно и с максимальной выгодой.
Мы сопровождаем клиентов с 2006 года и знаем, как сделать всё правильно и без лишних хлопот.

⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– смену адреса
– доходы из других стран
– расходы, которые можно зачесть
– актуальные налоговые льготы и вычеты и т.д.

Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.

Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.

Нужна помощь?

Хочешь рассчитать налог в Польше и не знаешь, с чего начать? Напиши нашему специалисту в WhatsApp — с радостью поможет.

Написать в WhatsApp