Подоходный налог является одной из главных составляющих налоговой системы Польши. Однако как именно он работает для физических лиц? В этой статье рассмотрим основные ставки, формы деклараций, налоговые льготы и правила, которые определяют налогообложение в Польше в 2026 году.
Содержание статьи
- Что такое НДФЛ (PIT)?
- Актуальные ставки подоходного налога в Польше
- Налоговые изменения с 1 января 2026
- Категории плательщиков налога
- Формы деклараций НДФЛ (PIT)
- 3 шага расчета налога с TimeTax
- Важные моменты для иностранцев
- Часто задаваемые вопросы
Что такое НДФЛ (PIT)?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, в Польше — PIT) — это прямой налог, который платится государству из полученного дохода, включая заработную плату работника, доходы от фриланса, сдачу недвижимости в аренду и другие доходы. Размер зависит от суммы заработка и выбранной формы налогообложения.
Коротко: Если ты живешь или работаешь в Польше — ты платишь налог на доходы. Даже иностранец, который зарабатывает деньги на территории Польши, должен платить PIT.
Актуальные ставки подоходного налога в Польше (2026)
Прогрессивная шкала (чаще всего используется)
Необлагаемая сумма: 30 000 zł в год
| Доход | Ставка | Формула |
| До 30 000 zł | 0% | Без налога |
| 30 001–120 000 zł | 12% | (Доход − 30 000) × 12% − 3 600 zł |
| Свыше 120 000 zł | 32% | 10 800 zł + (Доход − 120 000) × 32% |
Линейная ставка (альтернатива)
19% от всего дохода — без вычета необлагаемой суммы (форма PIT-36L)
Налоговые изменения с 1 января 2026 года
Что осталось без изменений:
- Прогрессивная шкала PIT (12% и 32%)
- Необлагаемая сумма (30 000 zł)
- Формы деклараций
Что изменилось:
- НДС льгота: увеличена с 200 000 до 240 000 zł (для малых бизнесов)
- Индекс цен рассчитывается на основе данных 2025 года
Категории плательщиков налога
1. Наемных работников
Работодатель автоматически удерживает авансовый платеж из каждой зарплаты. В конце года ты подаешь годовую декларацию (обычно PIT-37).
2. Самозанятых / фрилансеров
Самостоятельно определяешь сумму налога и платишь авансовый платеж каждый месяц (форма PIT-36 или PIT-36L).
3. Предпринимателей (с.п.)
Могут выбрать:
- Общая система — прогрессивная шкала (12% / 32%)
- Линейная ставка — 19% от дохода
- Рычальт (фиксированный платеж) — зависит от вида деятельности
4. Юридических лиц (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością)
Платят CIT (налог на прибыль юридических лиц), а не PIT. Владельцы выплачивают дивиденды, которые также имеют налоговые последствия.
5. Иностранцев
Платят налог на весь доход, полученный на территории Польши, независимо от статуса резидента.
Формы деклараций НДФЛ (PIT)
| Форма | Назначение |
| PIT-37 | Наемные работники, пенсионеры, договоры |
| PIT-36 | Самозанятые, предприниматели, смешанные доходы |
| PIT-36L | Линейная ставка (19%) |
| PIT-28 | Рычальт (фиксированный платеж) |
| PIT-38 | Продажа ценных бумаг, акции, крипто |
| PIT-39 | Продажа недвижимости менее 5 лет владения |
| PIT-36 ZG | Приложение для иностранных доходов |
| PIT-11 | Информационный документ от работодателя |
3 шага расчета налога с TimeTax
Шаг 1: Собрать документы
- PIT-11 от работодателя (до 31 января)
- Паспорт или удостоверение личности
- PESEL (для резидентов) или NIP (для бизнеса)
- Трудовой договор или контракт
- Информация о расходах (если рассчитываешь вычеты)
Шаг 2: Передать документы
- WhatsApp: +48 515 554 495
- Email: office@timetax.pl
- Приложение TimeTax: скачай на iOS / Android
Шаг 3: Получить результат
- Готовая декларация
- Выписка о рассчитанных налогах
- Рекомендации по возврату или планированию
- Полное сопровождение
Часто задаваемые вопросы
Сколько я получу вернуть налогов?
Зависит от дохода, расходов и категории плательщика. Холостой наемный работник получает 0–500 zł, мать с 1 ребенком — 500–2 000 zł, самозанятый — в зависимости от расходов.
Мне нужна помощь как иностранцу?
Да! Иностранцы часто платят лишний налог, не зная о вычетах. Используй форму PIT-36 ZG и консультируйся с нами для специализированных услуг.
Как платить авансовый платеж как самозанятый?
До 30 000 zł/год авансовый платеж = 0. Выше 30 000 zł платеж рассчитывается по формуле прогрессивной шкалы.
Какие дедлайны для подачи деклараций?
31 января получаешь PIT-11 от работодателя, 30 апреля дедлайн подачи деклараций (PIT-36, PIT-37), 30 июня дедлайн платежей.
Что делать, если я платил лишний налог?
Подай годовую декларацию (PIT-37) со своими расходами. Налоговая рассчитает переплату и вернет деньги на твой счет в течение 45 дней.
Нужна помощь?
Свяжись с нами:
- WhatsApp: +48 515 554 495
- Email: office@timetax.pl
Без обязательств — бесплатный анализ твоей ситуации, а затем ты решаешь, делать ли расчет у нас.
0 Комментариев