Удалённая работа и налог в Польше

Кто должен платить налоги в Польше? Этот вопрос запутан еще тем, что включает двух участников – иностранца, работающего в Польше, и его работодателя/клиента, находящегося за пределами страны. Три страны также играют свою роль – родина иностранца, Польша, где он работает, и страна, в которой находится его контрагент. Где же нужно уплачивать налоги?

Где же нужно уплачивать налоги?

Для прояснения этого вопроса давайте рассмотрим пример. Допустим, программист из Республики Беларусь переехал в Польшу, привез семью и работает удаленно с немецкой компанией. Не уточняя специфику их сотрудничества – будь то отношения работника и работодателя или клиента и исполнителя, – от этого зависит также порядок налогообложения.

По Закону о налоге на доходы физических лиц в Польше, иностранец, находящийся на территории страны и имеющий доход, обычно облагается налогом за этот доход в Польше, даже если он не является постоянным резидентом. Это означает, что доход, полученный на территории Польши, подлежит налогообложению в этой стране, даже если деньги пришли из-за границы.

Относительно оплаты налогов на родине существуют нюансы. В примере с программистом из Беларуси, который работает удаленно для немецкой компании из Польши, возможно потребуется уплата налогов в его родной стране. Это зависит от наличия договора о двойном налогообложении между Польшей и Беларусью/Украиной/Россией. Если такого договора нет, гражданин может быть обязан уплатить налоги как в Польше, где он получает доход, так и в своей родной стране, например Беларуси.

Правила налогообложения иностранных доходов действительно крайне сложны и подвержены изменениям в зависимости от многочисленных факторов, включая межгосударственные договоренности. В конкретных случаях требуется внимательно изучать условия налогообложения в каждой из стран, вовлеченных в процесс получения дохода.

Удалённая работа и налог в Польше

В рассмотренном примере программиста из Беларуси, работающего удаленно для немецкой компании из Польши, налогообложение может зависеть от различных факторов:

• времени пребывания в каждой из стран,
• характера дохода,
• налоговых соглашений между странами

и других аспектов, связанных с налоговым законодательством.

Правила ОЭСР, описывающие налогообложение доходов от работы в другой стране для резидентов, обычно предусматривают определенные критерии для уплаты налогов. В практическом плане сложности могут возникнуть из-за:

• специфики отношений между работником и работодателем,
• требований и обязательств, предписанных законодательством страны работодателя,
• а также условий налогообложения в стране проживания.

Обсуждение налогообложения доходов, особенно когда они связаны с несколькими странами, требует внимательного изучения конкретных обстоятельств. Также требует консультации с налоговыми экспертами, юристами, знакомыми с налоговым законодательством в каждой из стран. В этом мы можем вам помочь.

Выгодная альтернатива

Рассмотрение B2B-отношений, где иностранный специалист выполняет заказы для иностранного клиента из другой страны, действительно может представлять себя более выгодной альтернативой в предотвращении сложностей, связанных с налогообложением в разных странах.

Заключение B2B-договора позволяет иностранному специалисту работать на себя как предпринимателю и самостоятельно управлять своими налоговыми обязательствами. В большинстве случаев, налоговые вопросы будут локализованы в стране его пребывания, что упрощает и уменьшает вероятность споров и проблем с двойным налогообложением.

Важно учитывать, что выбор организационной формы для ведения бизнеса в Польше может потребовать изучения и адаптации к требованиям местного законодательства. Регистрация как индивидуального предпринимателя может быть ограничена для иностранных граждан, и иногда приходится рассматривать альтернативные формы организации, такие как ООО или другие.

В целом, использование B2B-модели для выполнения заказов иностранными специалистами может предоставить больше гибкости и контроля над финансовыми аспектами и налогообложением. Но требует внимательного понимания и соответствия законодательства в стране, где ведется бизнес. Для этого рекомендуется получение консультаций у юристов или налоговых экспертов, знакомых с законами и требованиями налогообложения в соответствующей юрисдикции.

Ситуация с украинским беженцем

Ситуация с украинским беженцем, проживающим в Польше и работающим удаленно на украинского работодателя, представляет собой уникальный случай, учитывая обстановку военных действий и особые обстоятельства.

Из официального письма налоговой службы Польши видно, что украинский налоговый резидент, находящийся в Польше, может, по своему желанию, продолжить платить налоги в украинский бюджет за свой доход, полученный от украинского работодателя. Это предоставляет украинскому беженцу возможность сохранить свой налоговый статус в Украине, несмотря на проживание в другой стране. В связи с динамической ситуацией актуальность  данного разрешения можно уточнить в Налоговой службе вашего города. Это временная мера и предоставляется с определенными условиями. Она доступна для граждан Украины и является добровольной. Украинский беженец в Польше, работающий на украинского работодателя, может выбрать, чтобы его налоги перечислялись в украинский бюджет, сохраняя свой налоговый статус в Украине. Это дает возможность сохранить связь с родиной и продолжить выплаты налогов в страну, даже находясь за ее пределами.

Доверься TimeTax:

Наша специализация – урегулирование налога на доходы, полученные не только в Польше. Если Вы являетесь представителем польского рынка труда и нуждаетесь в помощи по урегулированию, мы рекомендуем себя Вашему вниманию, потому что…

Налоговый расчет из Польши не всегда является необходимым, но часто имеет смысл. Не стесняйтесь проверить, какого решения Вы можете ожидать от налогового ведомства Польши. Вы задаетесь вопросом, можно ли получить возврат налога из Польши? Мы предлагаем вам бесплатную калькуляцию возврата налогов из Польши, достаточно связаться с нашими специалистами по телефону 515 554 495.

Воспользуйтесь им, чтобы принять оптимальное для Вас решение. Урегулируйте налог! Не волнуйтесь – мы сделаем всю бумажную работу за Вас. Вам останется только дождаться письма из налоговой инспекции.

У Вас есть вопросы? Вы сомневаетесь? Проконсультируйтесь с нашими специалистами по телефону 515 554 495 или по электронной почте office@timetax.pl

Приглашаем вас ознакомиться с похожими статьями:

• Налоговая льгота для молодежи. Кто может воспользоваться?
• Umowa o pracę и umowa zlecenia: какую форму занятости выбрать?
• Удалённая работа и налог в Польше
• Легальная работа граждан Украины в Польше
• Льготы при расчёте PIT в Польше
• Расчет доходов из-за рубежа PIT36 ZG
• Пособия по безработице в Польше