Расчет подоходного налога в Бельгии может показаться сложным, особенно для людей, работающих за границей или имеющих доходы из разных источников. Что можно вычесть из налога в Бельгии? Имея соответствующие знания и подготовку, можно не только избежать ошибок, но и воспользоваться доступными льготами и вернуть переплаченный налог.
Каковы налоговые ставки в Бельгии за 2024 год?
В Бельгии действует прогрессивная система налогообложения доходов физических лиц. Это означает, что чем выше доход, тем выше налоговая ставка. Для доходов, полученных в 2024 году (учитываемых в 2025 году), действуют следующие ставки:
- 25% – для доходов до 13 540 евро
- 40% – для доходов от 13 540 евро до 23 900 евро
- 45% – для доходов от 23 900 евро до 41 360 евро
- 50% – для доходов свыше 41 360 евро
Подоходный налог в Бельгии распространяется на различные источники дохода, такие как заработная плата, пенсионные выплаты, доходы от аренды или капитальные доходы.
Что такое сумма, не облагаемая налогом, и какова ее величина в 2024 году?
Сумма, не облагаемая налогом, — это часть дохода, которая не подлежит налогообложению. В 2024 году базовая сумма, не облагаемая налогом, в Бельгии составляет 9 270 евро. Эта сумма может быть увеличена в зависимости от семейного положения налогоплательщика, например, от количества детей на иждивении.
Для лиц с детьми сумма, не облагаемая налогом, может быть увеличена:
- 1 дитина – дополнительно 1 690 евро
- 2 дітей – дополнительно 4 340 евро
- 3 дітей – дополнительно 9 730 евро
- 4 дітей – дополнительно 15 740 евро
- Каждый последующий ребенок – дополнительно 6 010 евро
Благодаря этому лица с большим количеством детей могут воспользоваться более высокой суммой, не облагаемой налогом, что приводит к снижению налоговых обязательств.
Кто должен подавать налоговую декларацию в Бельгии?
Обязанность подавать налоговую декларацию в Бельгии имеют:
- Налоговые резиденты Бельгии – лица, которые проживают в Бельгии или центр жизненных интересов которых находится в Бельгии.
- Нерезиденты – лица, которые не проживают в Бельгии, но получают доходы из бельгийских источников, например
например, от работы, аренды недвижимости, предпринимательской деятельности или дивидендов. В таком случае, даже если данное лицо не проживает постоянно в Бельгии, доход, полученный в этой стране, может подлежать обязательному учету и налогообложению.
Кроме того, физические лица, получившие форму налоговой декларации (так называемую «déclaration à l’impôt des personnes physiques»), обязаны ее подать, даже если они считают, что не получили дохода, подлежащего налогообложению. Бельгийское налоговое управление (FPS Finances) может наложить штрафы за отсутствие ответа.
Каковы сроки подачи заявления о возврате налога в 2025 году?
Сроки подачи налоговой декларации в Бельгии различаются в зависимости от способа ее подачи и статуса налогоплательщика:
- Бумажная декларация – до 30 июня 2025
- Электронная декларация (Tax-on-web):
- для стандартных случаев – до 15 июля 2025 года
- для более сложных ситуаций (например, предпринимательская деятельность, иностранные доходы) – до 16 октября 2025 года
- Нерезиденты-налогоплательщики – срок подачи обычно приходится на период с сентября по ноябрь 2025 года (точная дата объявляется ежегодно налоговым органом)
Эти сроки действуют для всех налогоплательщиков – как проживающих в Бельгии, так и получающих в ней доход из-за рубежа. Превышение срока может повлечь за собой денежный штраф, проценты или официальную оценку дохода.
Какие налоговые льготы действуют в Бельгии в 2024 году?
Налоговая система Бельгии предусматривает ряд льгот, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы или непосредственно из суммы налога к уплате. Вот самые важные из них:
- Взносы на социальное страхование – полностью вычитаются из дохода. Они включают взносы на медицинское страхование, пенсионное страхование, страхование на случай болезни.
- Профессиональные расходы:
- паушальная сумма для работников: 30% от валового дохода, максимум 5 930 евро
- фактические расходы (например, проезд, материалы, обучение), которые можно документально подтвердить
- Пожертвования на благотворительные цели – вычет 45% от суммы пожертвования (минимальная сумма пожертвования: 40 евро)
- Алименты – вычет 80% от уплаченной суммы, планируемое ограничение до 50% с 2025 года
- Страхование жизни – 30% от страхового взноса, максимум 2530 евро в год
- Пенсионные сбережения – возможность вычета 30% (до 1050 евро) или 25% (до 1350 евро)
- Расходы на уход за детьми – 45% расходов, максимум 16,90 евро в день на ребенка до 14 лет
- Домашний персонал и бытовые услуги – некоторые расходы можно вычесть при соблюдении определенных условий
Многими из этих льгот можно воспользоваться только в том случае, если налогоплательщик имеет полный статус резидента или получает более 75% своих доходов в Бельгии.
Какие документы необходимы для получения возврата налога из Бельгии?
Для подготовки налоговой декларации в Бельгии необходимо собрать соответствующие документы, такие как:
- fiche 281.10 –налоговая карточка от работодателя
- справки об уплаченных страховых взносах и благотворительных пожертвованиях
- подтверждения, связанные с алиментами, профессиональными расходами, пенсионными сбережениями
- страховые полисы и квитанции об оплате
- документы, подтверждающие расходы на уход за детьми
- форма 276DIV и справка о доходах, полученных за рубежом – для нерезидентов
Тщательный сбор и описание документов не только облегчает уплату налогов в Бельгии, но и позволяет избежать ошибок и обеспечить возможность воспользоваться доступными налоговыми льготами
Самые важные вопросы, которые задают
Сроки подачи налоговой декларации различаются в зависимости от формы. Бумажную декларацию необходимо подать до конца июня 2025 года. Электронную версию можно отправить до 15 июля (в стандартных случаях) или даже до 16 октября, если ваша налоговая ситуация более сложная. Для нерезидентов Бельгии декларации обычно принимаются в период с сентября по ноябрь.
Уплата налога в Бельгии
Уплата налога в Бельгии — это также возможность воспользоваться многими доступными льготами. Вы можете вычесть, среди прочего, взносы на социальное страхование, профессиональные расходы (в виде паушальной суммы или фактических расходов), алименты, а также пожертвования, переданные на утвержденные социальные цели. Если вы пользуетесь программами пенсионных накоплений или страхования жизни, вы также можете рассчитывать на дополнительные вычеты, которые снизят ваш подоходный налог.
Бельгия предусматривает высокие вычеты на детей, которые могут значительно уменьшить сумму причитающегося налога. Чем больше детей находится на вашем иждивении, тем большую сумму вы можете вычесть, а дети-инвалиды учитываются вдвойне при определении размера льготы.
После подачи декларации, если ваши авансовые платежи по налогу были слишком высокими или вы воспользовались льготами, вы можете получить возврат налога из Бельгии. Выплата возврата обычно происходит в течение двух-шести месяцев после утверждения декларации и поступает непосредственно на указанный вами банковский счет.
Стоит иметь в виду, что в 2025 году планируются изменения, которые могут ограничить некоторые льготы, особенно те, которые касаются алиментов и пожертвований. Поэтому уже сейчас стоит сознательно и тщательно спланировать свою налоговую декларацию, чтобы воспользоваться текущими возможностями.
🇧🇪 Работал в Бельгии? Вот что мы подготовили именно для тебя:
Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально и с выгодой.
В приложении есть бесплатный калькулятор, который показывает примерный результат расчёта.
⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– расходы на жильё, интернет, проезд
– смену адреса
– социальные льготы, вычеты и исключения и т.д.
Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.
Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.
💬 Есть вопросы? Напиши нашему специалисту – она поможет начать расчёт.
0 Комментариев