Податкова пільга для молоді. Хто може скористатися?

Люди до 26 років можуть скористатися нульовим ПДФО для молоді, якщо їхній дохід, пов’язаний з роботою, не перевищує 85 528 злотих на рік. Це стосується доходів від різних видів зайнятості, таких як робота повний робочий день, контракти за дорученням або кооперативні трудові відносини. Крім того, деякі пільги, такі як надбавки, премії та винагорода за понаднормову роботу, не оподатковуються.

Якщо ваш дохід перевищує цей ліміт, оподатковується тільки перевищення. Важливо, що доходи за договорами про конкретну роботу, підприємницьку діяльність або соціальні виплати не звільняються. Але вони не впливають на розмір доходу, який підпадає під пільгу. Незважаючи на перевищення ліміту доходу з одного джерела, якщо значна частина вашого доходу надходить від роботи, згаданої вище, ви все одно можете скористатися податковими пільгами.

Пільга для молоді поширюється також на доходи, отримані у Польщі, і за кордоном, за винятком тих, які звільнені від оподаткування згідно з міжнародними угодами про уникнення подвійного оподаткування.

Пільгу для молоді запроваджено 1 серпня 2019 року, що призвело до значного зменшення ліміту звільнення від оподаткування на цей рік – до 35 636,67 злотих за 5 місяців. Облік доходу ведеться з першого числа кожного року.

З 1 січня 2020 року обмеження неоподатковуваного доходу від найму становить 85 528 злотих на рік і продовжує діяти в наступні роки. Це означає, що місячний заробіток за трудовим договором або договором доручення може становити до 7127 злотих. Важливо, що ліміт розраховується щорічно, тому має значення загальна сума доходу платника податку, яка задекларована в річній податковій декларації. Контракти, коротші за один рік, можуть принести місячний дохід понад 7127 злотих, якщо загальний дохід протягом року не перевищує 85 528 злотих.

Невикористана частина ліміту в даному податковому році втрачається і не переноситься на ліміт на наступний рік.

Зміни щодо пільги для молоді звільняють від оподаткування також доходи, пов’язані з проходженням аспірантури або студентської практики з метою професійної підготовки.

Чи повинні подавати декларацію з ПДФО особи до 26 років?

Люди, які у 2022 році заробили лише суми, що підпадають під пільгу для молоді, тобто не перевищують загальну суму 85 528 злотих, не повинні подавати річну податкову декларацію у 2023/24 році.

Якщо протягом року дохід перевищив 85 528 злотих, платник податку повинен звітувати та розраховуватися лише за заробіток, який перевищує встановлений ліміт з 1 січня 2022 року до 31 грудня 2022 року. Для осіб молодше 26 років оподатковуватимуться лише суми, що перевищують ліміт, а не всі доходи.

Крім того, усі особи, які користуються податковою пільгою для молоді, зобов’язані подати декларацію про ПДФО у фізичній або електронній формі. Якщо вони отримали оподатковуваний дохід від:

• підприємницької діяльності,
• договору підряду,
• договору управління,
• грошової виплати від соціальне забезпечення,
• заробіток від трудових прав.авторське право чи оренда.

Платник податків наражається на ризик зниження податку

У випадку, якщо не подає необхідну декларацію ПДФО, ухиляється від оподаткування та не повідомляє про свої доходи відповідним органам. Також накладається штраф у розмірі до 720 денних ставок або позбавлення волі або обидві санкції одночасно.

У разі меншого зменшення суми податку штраф пропорційно менший. Особливо якщо він не перевищує п’ятикратного розміру мінімальної заробітної плати (на момент неподання річної декларації). У таких ситуаціях штраф зазвичай становить кілька сотень злотих.

Куди подавати декларацію з ПДФО?

Згідно з останніми змінами (від початку 2022 року), кожен платник податків повинен подати річну податкову декларацію до податкової служби за місцем його проживання на день подання цієї декларації. Це відрізняється від попередньої практики, коли податкова декларація подавалася до податкової служби за місцем проживання в останній день попереднього року.

Що відбувається з платежами ZUS?

Люди віком до 26 років можуть скористатися пільгою для молоді. Але це не означає, що вони звільнені від сплати внесків ZUS, якщо на них поширюється.

Внески ZUS перераховуються до Національного фонду здоров’я (NFZ), який дає платникам право на медичні послуги, такі як:

• відшкодування рецептів,
• певних ліків,
• лікарняних процедур та візитів до лікаря.

Молоде подружжя часто задається питанням про те, як впливає спільне розрахунки ПДФО на ліміт податкової пільги для молоді. Мінфін роз’яснив це питання:

У випадку подружніх пар, незалежно, чи вирішили подати індивідуальну чи спільну декларацію, ліміт у 85 528 злотих доступний для обох подружжя.

Якщо один не використовує весь ліміт у певному році.

У такому випадку невикористана частина не передається іншому або збільшує доступний ліміт у наступні роки. Така пільга не переноситься на наступний податковий рік.

Якщо обидва подружжя молодші 26 років подають спільну декларацію

В такому випадку максимальний розмір звільнення від податку для них не змінюється, а обмеження не переноситься на іншу особу.

Допомога у зв’язку з вагітністю та пологами та хворобою фінансується страхуванням на випадок хвороби, а не медичним страхуванням.

Відповідно до Нового курсу, запровадженого у 2022 році, внески на медичне страхування більше не вираховуватимуться з податкової бази.

Що робити, якщо комусь у 2022 році виповниться 26 років?

Якщо у 2022 році комусь виповнюється 26 років, він повинен сплачувати ПДФО. У такій ситуації оподатковуються тільки доходи, отримані після 26 років. Тут важливу роль відіграє день вашого народження: усі доходи, отримані до цього дня включно, звільняються від податку на прибуток.

Довірся TimeTax:

Наша спеціалізація – врегулювання податку на доходи, отримані не тільки в Польщі. Якщо Ви є представником польського ринку праці та потребуєте допомоги з врегулювання, ми рекомендуємо себе Вашій увазі, тому що…

Податковий розрахунок з Німеччини не завжди є необхідним, але часто має сенс. Не соромтеся перевірити, якого рішення Ви можете очікувати від податкового відомства Польщі. Ви ставите питання, чи можна отримати повернення податку з Польщі? Ми пропонуємо вам безкоштовну калькуляцію повернення податків з Польщі, достатньо зв’язатися з нашими фахівцями за телефоном 515 554 495.

Скористайтеся ним, щоб прийняти оптимальне для Вас рішення. Врегулюйте податок! Не хвилюйтеся – ми зробимо всю паперову роботу за Вас. Вам залишиться тільки дочекатися листа з податкової інспекції.

У Вас є питання? Ви сумніваєтеся? Проконсультуйтеся з нашими фахівцями за телефоном 515 554 495 або електронною поштою office@timetax.pl

Запрошуємо вас ознайомитися зі схожими статтями:

• “Сім’я 500+” – як програма підтримки сімей змінює Польщу з 2016 року
• Податкова декларація PIT-37 та PIT-36: Основні Різниці у Польщі
• Подання звіту PIT у Польщі для іноземців: Твій покроковий посібник
• Податкові пільги в PIT-37 на 2023/2024 роки: Ваш невід’ємний гід
• Яка сума не оподатковується?
• Новинки у податкових розрахунках 2024: Чи знаєте ви про PIT/0?
• Податок на прибуток у Польщі: Все, що вам потрібно знати