Подоходный налог в Польше для молодежи до 26 лет

Лица в возрасте до 26 лет могут воспользоваться так называемой налоговой льготой для молодежи (ulga dla młodych) — нулевым НДФЛ, если их доход, связанный с работой, не превышает 85 528 злотых в год. Это правило продолжает действовать в 2026 году без изменений. Детальнее о системе налогообложения в Польше читай в полном гайде о налогах в Польше.

Льгота распространяется на доходы, полученные, в частности, по:

• трудовому договору (umowa o pracę),
• договору поручения (umowa zlecenie),
• кооперативным трудовым отношениям.

Подробнее о формах трудовых отношений (umowa o pracę и umowa zlecenie).

Также в рамках лимита не облагаются налогом некоторые выплаты, связанные с работой, такие как надбавки, премии и вознаграждение за сверхурочную работу — при условии, что они входят в доходы, подпадающие под льготу.

Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на наш Фейсбук и Инстаграм.

Налоги в Польше для лиц до 26 лет. Кто может воспользоваться льготой для молодежи?

Если ваш годовой доход превышает лимит 85 528 злотых, налогом облагается только сумма превышения, а не весь доход.

Доходы, полученные:

• от индивидуальной предпринимательской деятельности,
• по договорам подряда,
• из социальных выплат,

не подпадают под льготу для молодежи, но не уменьшают и не “съедают” лимит, установленный для доходов от работы.

Даже если один источник дохода превышает лимит, а другой подпадает под льготу, налог рассчитывается раздельно, в зависимости от типа дохода. Удаленная работа имеет свои особенности налогообложения</a> — подробнее читай отдельно.

Льгота для молодежи применяется как к доходам, полученным в Польше, так и к доходам из-за границы — за исключением тех, которые освобождены от налогообложения на основании международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

😏 Мало кто знает: мы даем скидку на первый расчёт. Только тем, кто знает, где искать…

🎁 Нажми здесь и получи свою скидку 20% Промокод + пошаговая инструкция внутри

Твой код скидки:TTBLOG20

Как воспользоваться?

1Войди
на TimeTax Online

2Заполни короткую
форму для расчёта

3Впиши КОД СКИДКИ который видишь выше

Должны ли подавать декларацию по PIT лица до 26 лет?

Если в течение налогового года (в том числе в 2026 году) лицо до 26 лет получало исключительно доходы, подпадающие под льготу и не превышающие 85 528 злотых, подача годовой налоговой декларации не является обязательной.

Если же доход превысил установленный лимит, налогоплательщик обязан подать декларацию и рассчитать налог только с суммы превышения, а не со всего дохода.

Декларацию обязаны подать лица до 26 лет, если они получили налогооблагаемый доход, в том числе от:

• предпринимательской деятельности,
• договоров подряда,
• трудового договора,
• социальных выплат,
• авторских прав, аренды или других источников дохода, не подпадающих под льготу.

Ответственность за неподачу декларации

Неподача налоговой декларации при наличии такой обязанности может повлечь за собой финансовую ответственность. Размер штрафа зависит от суммы неуплаченного налога и обстоятельств дела.

В случае незначительных нарушений штраф, как правило, составляет несколько сотен злотых, однако при серьёзных нарушениях возможны более строгие санкции, предусмотренные налоговым законодательством.

Также если уклоняется от налогообложения и не сообщает о своих доходах соответствующим органам, он подвергается риску снижения налога и налагается штраф в размере до 720 дневных ставок или лишения свободы или обе санкции одновременно.

В случае меньшего уменьшения суммы налога штраф пропорционально меньше, особенно если он не превышает пятикратный размер минимальной заработной платы (на момент неподачи годовой декларации). В таких ситуациях штраф обычно составляет несколько сотен злотых.

Для точного расчета налогов и деклараций ознакомься с полным гайдом о налогах в Польше.

Льгота для молодежи и совместный расчет супругов

В случае супружеских пар:

• лимит 85 528 злотых применяется отдельно к каждому супругу,
• независимо от того, подают ли они индивидуальную или совместную декларацию.

Если один из супругов не использовал лимит полностью, неиспользованная часть не передается другому супругу и не переносится на следующий год.

Если оба супруга младше 26 лет и подают совместную декларацию, размер освобождения от налога не увеличивается.

Что делать, если в 2026 году исполняется 26 лет?

Если в 2026 году налогоплательщику исполняется 26 лет, он утрачивает право на льготу со дня рождения.

Это означает, что:

• доходы, полученные до дня рождения включительно, освобождаются от PIT,
• доходы, полученные после дня рождения, облагаются налогом на общих основаниях.

FAQ

Льгота для молодежи — это полное освобождение от налогов?

Да, если твой трудовой доход не превышает 85 528 zlotych в год, ты полностью освобождается от НДФЛ. Однако ты все равно платишь взносы ZUS (медицинское страхование, социальное страхование).

Если я получаю доход из-за границы, применяется ли льгота?

Да, льгота применяется к трудовому доходу как из Польши, так и из-за границы (кроме доходов, освобожденных по международным налоговым соглашениям). Важно, чтобы доход был именно трудовым, а не от предпринимательской деятельности

Нужно ли мне подавать декларацию, если доход ниже лимита?

Если твой доход исключительно от трудовой деятельности и не превышает 85 528 zlotych, подача не обязательна. Но если есть другие источники дохода, нужно подать.

Что происходит после 26 лет?

После дня рождения (26 лет) льгота прекращается. Доходы облагаются налогом на общих основаниях: 12%/32% или 19%.

Практические сценарии для молодежи

Молодой программист, 24 года

• Заработок фрилансом: 100 000 zł
• Льгота: до 85 528 zł
• Налог платит на: 14 472 zł
• Налог: ~1 737 zł (12%)
• Экономия: остальные 85 528 zł без налога

Студент + работа

• Зарплата наемного труда: 60 000 zł
• Студенческая практика: 30 000 zł
• Всего: 90 000 zł
• Налог платит на: 4 472 zł (90 000 − 85 528)
• Налог: ~536 zł

🇵🇱 Работал в Польше? Вот что мы подготовили именно для тебя:

Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально, удобно и с максимальной выгодой.
Мы сопровождаем клиентов с 2006 года и знаем, как сделать всё правильно и без лишних хлопот.

⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– смену адреса
– доходы из других стран
– расходы, которые можно зачесть
– актуальные налоговые льготы и вычеты и т.д.

Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.

Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.

Нужна помощь?

Хочешь рассчитать налог в Польше и не знаешь, с чего начать? Напиши нашему специалисту в WhatsApp — с радостью поможет.

Написать в WhatsApp