Не смотря на обязанность расчета налога, есть понятие необлагаемой суммы налога в Польше.
Многие налогоплательщики не осознают, что необлагаемая сума налога в Польше имеет значительное влияние на их общий доход. Что же представляет собой это понятие и почему оно имеет такое важное значение?
Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на наш Фейсбук и Инстаграм.
Какие налоги нужно платить в Польше
Налоговая система Польши включает несколько видов обязательных платежей, с которыми сталкиваются физические лица. Основной и самый важный налог — это подоходный налог (PIT — Podatek dochodowy od osób fizycznych). Именно его каждый год рассчитывают в годовой налоговой декларации. Подоходный налог уплачивается с доходов от работы по трудовому договору (umowa o pracę), договоров zlecenie и o dzieło, предпринимательской деятельности, аренды недвижимости, а также других источников дохода.
Помимо подоходного налога, большинство людей в Польше ежемесячно платят социальные и медицинские взносы (ZUS). Они включают пенсионное, страхование по инвалидности, по болезни и медицинское страхование. Эти взносы обычно автоматически удерживаются из заработной платы работодателем или самостоятельно уплачиваются предпринимателями. Важно понимать, что взносы ZUS — это не подоходный налог, но они существенно влияют на «чистый» доход, который человек получает на руки.
Также в повседневной жизни каждый сталкивается с налогом на добавленную стоимость (VAT), который уже включён в цену товаров и услуг. Покупая продукты, одежду, оплачивая аренду, ремонт или услуги, человек фактически платит VAT, даже если напрямую этого не видит. Для обычных работников VAT не декларируется отдельно, но он является частью общей налоговой системы страны.
В отдельных ситуациях могут возникать и другие налоги: налог на недвижимость, если человек владеет квартирой или домом, налог на транспортные средства, а также налоги, связанные с продажей имущества или получением доходов из-за границы. Однако для большинства иностранцев, работающих в Польше, ключевыми остаются именно подоходный налог PIT и обязательные взносы ZUS.
Именно поэтому так важно правильно рассчитывать годовую декларацию, учитывать необлагаемую сумму, налоговые льготы и возможные вычеты. Грамотный налоговый расчёт позволяет не только выполнить обязательства перед налоговой, но и в многих случаях — вернуть часть уплаченного налога.
Что такое «необлагаемая сумма налога» в Польше?
Необлагаемая сумма налога — это часть дохода, с которой вы не платите подоходный налог.
В Польше эта сумма называется tax-free allowance (osobista kwota wolna od podatku).
Размер необлагаемой суммы в 2025 и 2026 году = 30 000 zł.
То есть налог не взимается с доходов до этой суммы за календарный год.
Это применяется к физическим лицам, которые платят налог по прогрессивной шкале PIT-36 / PIT-37.
😏 Мало кто знает: мы даем скидку на первый расчёт. Только тем, кто знает, где искать…
🎁 Нажми здесь и получи свою скидку 20% Промокод + пошаговая инструкция внутри
Твой код скидки:TTBLOG20
Как воспользоваться?
Прогрессивная шкала подоходного налога (PIT) в Польше
Этот вычет в 3 600 zł — это специальная сумма, уменьшающая налог, прямо связанная с налоговой «нуль-ставкой» до 30 000 zł (12 % × 30 000 zł = 3 600 zł).
Применение необлагаемой суммы — важные детали
Даже если вы заработали ≤30 000 zł, вы всё равно подаёте годовую декларацию PIT, кроме случаев, когда работодатель подаёт за вас формы PIT-11/PIT-37 автоматически (и не требуется ваша подача). Если общие доходы больше 30 000 zł, налог платится только с той части, что превышает 30 000 zł.
Это применимо к доходам от:
- трудового договора (umowa o pracę),
- контрактов (umowa zlecenia / o dzieło),
- предпринимательской деятельности (JDG, если выбрана шкала PIT),
- большинства обычных источников.
Совместный расчёт налога в Польше
Супруги используют совместный расчёт налога, при этом они делают налоговый расчет на основе половины суммарного дохода, учтенного после вычета авансовых платежей, пособий и разрешенных расходов, каждый в отдельности. В такой системе:
- Если один из супругов облагается налогом по ставке 32%, а другой по ставке 12% или вовсе не имеет собственного дохода, то совместный налоговый расчет позволяет снизить налоговую нагрузку. Это происходит благодаря применению более низких налоговых ставок к части дохода; а также за счет уменьшения совокупного дохода — налоговая база становится меньше. Таким образом, можно сэкономить на определенных диапазонах налоговой шкалы.
- Если один из супругов вообще не имеет собственного заработка, то совместный расчёт также позволяет учесть этот факт и налог будет рассчитываться только на основе дохода одного из супругов. Это может существенно уменьшить налоговые обязательства.
Совместный расчёт налога может привести к экономии, как за счет применения более низких ставок налога, так и за счет снижения совокупного дохода, включая возможность использования суммы, уменьшающей налог, на более высокую сумму.
Необлагаемая налогом сумма не означает полное освобождение от необходимости проведения налогового расчета в Польше
Если весь наш доход находится в пределах необлагаемой налогом суммы, то мы не обязаны уплачивать налог. Если доход превышает эту сумму, вы обязаны уплатить налог только на превышающую эту сумму часть. Фактически, можно сказать, что данная необлагаемая сумма эквивалентна налоговой ставке в размере нуля.
Важно, что даже если налогоплательщик не обязан платить налог с дохода до 30 000 злотых, это не освобождает его от обязанности предоставить налоговую декларацию. В Польше каждое физическое лицо, независимо от размера дохода, обязано подавать налоговую декларацию в установленные сроки. Исключение составляют налогоплательщики, подающие декларации PIT-37 и PIT-38, у которых доход получается только через плательщика. В этом случае, не представление декларации в срок приведет к автоматическому заполнению годовой налоговой декларации налоговой инспекцией (на основе информации от плательщика).
Другие важные налоговые льготы
Кроме необлагаемой суммы:
Семейные льготы (ulga na dzieci) — выделенные суммы на каждого ребёнка, которые уменьшают налог (до нескольких тысяч zł в год), если доход не превышает установленные лимиты.
Специальные льготы для молодёжи до 26 лет: доход от трудовой деятельности/umowa до определённого уровня может полностью не облагаться PIT.
Иные налоговые вычеты — на интернет, благотворительность, IKZE и др., которые могут дополнительно снизить налог.
6. Что важно помнить в 2026
На 2026 год не планируется увеличивать необлагаемую сумму с 30 000 zł (заявления о doubling до 60 000 zł были отложены)
С 2025 года пороги прогрессивного PIT и налоговые правила по шкале остались такими же:
- до 30 000 zł — 0 %,
- до 120 000 zł — 12 %,
- свыше 120 000 zł — 32 %
🇵🇱 Работал в Польше? Вот что мы подготовили именно для тебя:
Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально, удобно и с максимальной выгодой.
Мы сопровождаем клиентов с 2006 года и знаем, как сделать всё правильно и без лишних хлопот.
⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– смену адреса
– доходы из других стран
– расходы, которые можно зачесть
– актуальные налоговые льготы и вычеты и т.д.
Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.
Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.
💬 Есть вопросы? Напиши нашему специалисту Диане — она поможет начать расчёт.
0 Комментариев