Не секрет, що в Бельгії — одні з найвищих ставок податку на доходи фізичних осіб у Європі. Залежно від розміру доходу, ставка може коливатися від 25% до 50%. У країні діє обов’язкова система подання податкової декларації — незалежно від того, ви громадянин Бельгії чи іноземець.
Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію?
Кожна фізична особа, яка отримує дохід на території Бельгії, зобов’язана подати декларацію. Це стосується не лише офіційного працевлаштування, але й:
- соціальних виплат (наприклад, допомоги по хворобі),
- доходів від оренди житла чи майна,
- доходів з капіталу або інших джерел.
Бельгійська податкова адміністрація ретельно контролює це зобов’язання, зокрема щодо іноземних працівників. Навіть тимчасово проживаючи в Бельгії, ви зобов’язані подати декларацію, якщо мали дохід.
Основні ставки податку на доходи у 2025 році
Бельгійська система оподаткування — прогресивна. Чим більший дохід — тим вища ставка:
| Річний дохід (€) | Ставка податку |
|---|---|
| 0 – 13 540 € | 25% |
| 13 540 € – 23 900 € | 40% |
| 23 900 € – 41 360 € | 45% |
| Понад 41 360 € | 50% |
Податкова декларація для іноземців у Бельгії
Якщо ви працюєте в Бельгії, але не маєте бельгійського громадянства:
- Ви зобов’язані подавати податкову декларацію, навіть якщо ваша компанія зареєстрована за межами Бельгії.
- Для ідентифікації в системі необхідна електронна картка перебування (eID).
- Ви маєте право на податкові пільги на тих самих умовах, що й громадяни Бельгії — за дотримання певних вимог.
Податкові пільги для сімей з дітьми у Бельгії
У 2025 році неоподатковуваний мінімум становить 10 910 €. Ця сума збільшується, якщо у вас є діти:
| Кількість дітей | Збільшення неоподатковуваної суми |
|---|---|
| 1 дитина | +1 650 € |
| 2 дітей | +4 240 € |
| 3 дітей | +9 500 € |
| Максимум | 15 360 € |
Щоб скористатися пільгами, обов’язково вкажіть кількість дітей у декларації та підтвердіть, що вони на вашому утриманні.
Податки на нерухомість у Бельгії
Якщо ви володієте нерухомістю в Бельгії — навіть як іноземець — ви зобов’язані сплачувати відповідні податки.
1. Податок на нерухомість (précompte immobilier)
Це щорічний податок, який сплачує власник майна. Розмір залежить від:
- кадастрової вартості (notionele kadastrale inkomen),
- регіону (Фландрія, Валлонія, Брюссель),
- наявності пільг (для сімей з дітьми, людей з інвалідністю тощо).
💡 Навіть якщо ви не живете в цій нерухомості, але вона записана на вас — податок платити доведеться.
2. Податок на орендний дохід
- Якщо ви здаєте житло приватним особам — оподатковується фіксована сума, розрахована на основі кадастрової вартості.
- Якщо здаєте житло компаніям чи для бізнесу — оподатковується фактичний дохід.
❗ Доходи від оренди обов’язково потрібно вказувати в декларації. Невказання — може призвести до штрафів і донарахувань.
3. Податок при продажу майна
- Якщо ви продаєте нерухомість, куплену менше ніж 5 років тому, — можете сплатити податок на прибуток.
- Ставка — до 16,5% для фізичних осіб.
- При професійній перепродажі — ставка може бути вищою.
Поради та пільги
- Можливе звільнення від податку, якщо ви використовуєте нерухомість як основне місце проживання.
- Зберігайте документи про покупку/продаж, договори оренди, чеки за ремонт.
- Зверніться до податкового консультанта — це допоможе оптимізувати оподаткування.
Додаткові витрати, які зменшують оподаткування
Іноземці також можуть зменшити базу оподаткування за рахунок витрат:
- на доїзд до роботи (транспорт),
- на дитячі установи (садки тощо).
Хто вважається податковим резидентом?
- Резидент — особа, офіційно зареєстрована в Бельгії, постійно проживає тут, має центр життєвих інтересів (наприклад, родину).
- Нерезидент — особа, яка працює в Бельгії, але проживає або має родину в іншій країні (наприклад, в Україні, Грузії, Молдові).
Строки подання декларації 2024 року (в 2025 році)
Резиденти:
- Папером: до 30 червня 2025 року
- Онлайн через MyMinfin (Tax-on-Web): до 15 липня 2025 року
- Якщо у вас є специфічні доходи (наприклад, самозайнятість, дохід з-за кордону тощо) — можна подати декларацію онлайн до 16 жовтня 2025 року
Нерезиденти:
- Подання можливе з 4 вересня до 21 листопада 2025 року для доходу 2024 року (податковий рік 2025)
❗ Якщо ви отримали лист-вимогу від податкової — подайте декларацію одразу, незалежно від строків.
Важливі документи
- Податкова карта Fiche 281.10 (від роботодавця) — зазвичай у квітні-червні.
- Паспорт або електронна картка перебування (eID).
- Підтвердження сімейного стану.
- Довідка про доходи за кордоном (якщо потрібно).
- Номер рахунку для повернення податку.
Коли очікувати повернення податку?
Після подання декларації рішення приходить протягом 6–12 місяців. У ньому буде зазначено:
- суму повернення або доплати,
- враховані витрати та податкові ставки,
- рахунок, на який буде здійснено переказ.
Угода про уникнення подвійного оподаткування
Бельгія має угоди з багатьма країнами, зокрема з Україною, Молдовою, Грузією, Казахстаном. Це означає:
- якщо ви платите податок у Бельгії, то в своїй країні його не стягуватимуть повторно;
- може знадобитися доплата, якщо ставка в рідній країні — вища.
Щоб скористатися цією угодою:
- подайте декларації в обох країнах;
- додайте документи про доходи та сплату податків;
- за потреби — оформіть EU/EWR-довідку або її аналог.
📌 Підсумки
- Усі доходи в Бельгії підлягають оподаткуванню — незалежно від громадянства.
- Іноземці зобов’язані подавати декларацію та можуть отримати пільги й повернення.
- Правильно подана декларація — це шанс повернути сотні або навіть тисячі євро.
- Не впевнені, з чого почати? Зверніться до експертів TimeTax — ми допоможемо розібратися з податками швидко, законно та вигідно.
0 коментарів