Іноземці не з ЄС, які працюють у Бельгії через польську фірму: як правильно розрахувати податки

Все більше громадян Білорусі, України, Грузії та інших країн поза ЄС їдуть на роботу в Європу через польські агентства праці. Один із популярних напрямків — Польща → Бельгія: вас офіційно оформлюють у Польщі, а фактично працюєте ви в Бельгії. Це зручно, але виникає важливе питання — де і як платити податки?

Якщо неправильно все оформити або не подати декларації, можна отримати штрафи, відмову у поверненні податку або подвійну сплату.

Хто ви з точки зору закону?

Ви — відряджений працівник, тобто:

• офіційно оформлені у Польщі;
• фізично працюєте в Бельгії;
• зарплату, як правило, отримуєте з Польщі.

Це автоматично означає, що у вас виникають податкові обов’язки у двох країнах — Польщі та Бельгії.

Що потрібно зробити в Польщі?

Ви працевлаштовані у Польщі, тому:

1. Отримуєте форму PIT-11 від роботодавця (інформація про дохід).
2. Зобов’язані подати річну податкову декларацію — PIT-36 + додаток ZG.
   • PIT-36 — коли є іноземні доходи.
   • ZG — вказується дохід, отриманий у Бельгії.

❗ Навіть якщо ви не живете в Польщі — декларацію потрібно подати, бо ви там юридично працевлаштовані.

Що потрібно зробити в Бельгії?

Оскільки ви фізично працювали в Бельгії, то отримували дохід з джерела в Бельгії. А отже:

Ви зобов’язані подати декларацію в Бельгії як нерезидент — “Aangifte in de belasting van niet-inwoners”.

Ви маєте це зробити, навіть якщо:

• зарплату отримували на польський рахунок;
• не мали бельгійської eID;
• працювали на підставі відрядження.

Як уникнути подвійного оподаткування?

Бельгія й Польща підписали угоду про уникнення подвійного оподаткування. Вона працює так:

• якщо ви сплатили податок у Бельгії — Польща це врахує;
• якщо податок уже був утриманий у Польщі — його можна зарахувати в Бельгії.

Але! Щоб це спрацювало, потрібно:

подати декларації в обох країнах;
зібрати документи: EU/EWR, PIT-11, довідки про доходи, підтвердження виплат.

Чи можна повернути податок?

Так. І в Польщі, і в Бельгії часто виникає переплата, особливо якщо:

• ви працювали не повний рік;
• мали витрати на проживання, дітей, доїзд тощо;
• не мали родини в ЄС (менше податкове навантаження).

Якщо все правильно оформити, можна повернути:

• з Бельгії — від 400 до 2000+ євро
• з Польщі — до кількох сотень злотих або більше, залежно від ситуації

Строки подання декларацій за 2024 рік (у 2025 році):

Які документи знадобляться?

З Польщі:

• PIT-11 від роботодавця;
• PIT-36 + ZG (ми допоможемо підготувати);
• довідка EU/EWR — підтверджує, що ви платили податки в Польщі.

З Бельгії:

• Loonfiche (якщо бельгійський замовник його видав);
• Loonbrief — зарплатні відомості;
• документи про проживання й роботу в Бельгії;
• номер банківського рахунку для повернення податку.

Що буде, якщо не подати декларації?

• Штрафи в Бельгії — від 50 до 1250 євро;
• Донарахування податку — до 200%, якщо податкова самостійно оцінить дохід;
• Втрата права на повернення податку;
• Проблеми з оформленням нової роботи в ЄС, особливо через агентства.

Як ми можемо допомогти?

Якщо ви — іноземець, який працює в Бельгії через польське агентство, ми допоможемо вам:

• Розрахувати податки в обох країнах
• Подати декларації у Польщі та Бельгії
• Підготувати довідки, переклади та форми
• Захистити вас від подвійного оподаткування
• Допомогти повернути максимум переплаченого

Податки — це не покарання, а шанс повернути частину заробленого.
Працював(-ла) в ЄС? Забери те, що належить тобі. Легально. Безпечно. Разом із TimeTax.