Лица до 26 лет могут воспользоваться так называемой налоговой льготой для молодежи (ulga dla młodych) — нулевым НДФЛ, если их доход, связанный с работой, не превышает 85 528 злотых в год. Это правило продолжает действовать в 2026 году без изменений.
Льгота распространяется на доходы, полученные, в частности, по:
- трудовому договору (umowa o pracę),
- договору поручения (umowa zlecenie),
- кооперативным трудовым отношениям.
Также в рамках лимита не облагаются налогом некоторые выплаты, связанные с работой, такие как надбавки, премии и вознаграждение за сверхурочную работу — при условии, что они входят в доходы, подпадающие под льготу.
Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на наш Фейсбук и Инстаграм.
Налоги в Польше для лиц до 26 лет. Кто может воспользоваться льготой для молодежи?
Если ваш годовой доход превышает лимит 85 528 злотых, налогом облагается только сумма превышения, а не весь доход.
Доходы, полученные:
- от индивидуальной предпринимательской деятельности,
- по договорам подряда,
- из социальных выплат,
не подпадают под льготу для молодежи, но не уменьшают и не “съедают” лимит, установленный для доходов от работы.
Даже если один источник дохода превышает лимит, а другой подпадает под льготу, налог рассчитывается раздельно, в зависимости от типа дохода.
Льгота для молодежи применяется как к доходам, полученным в Польше, так и к доходам из-за границы — за исключением тех, которые освобождены от налогообложения на основании международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
Лимит дохода и его применение
😏 Мало кто знает: мы даем скидку на первый расчёт. Только тем, кто знает, где искать…
🎁 Нажми здесь и получи свою скидку 20% Промокод + пошаговая инструкция внутри
Твой код скидки:TTBLOG20
Как воспользоваться?
Льгота для молодежи была введена 1 августа 2019 года. С 1 января 2020 года лимит необлагаемого дохода составляет 85 528 злотых в год и продолжает действовать в 2026 году.
Это означает, что:
- средний месячный доход может составлять примерно 7 127 злотых,
- при краткосрочных контрактах месячный доход может быть выше, если общая сумма дохода за год не превышает лимит.
Важно помнить, что лимит рассчитывается ежегодно, на основании годовой налоговой декларации.
Неиспользованная часть лимита в данном налоговом году не переносится на следующий год.
Дополнительные доходы и обучение
Льгота для молодежи распространяется также на доходы, полученные в рамках:
- студенческих практик,
- стажировок,
- профессиональной подготовки и аспирантуры,
если такие доходы подпадают под категории, указанные в законе и связаны с выполнением работы.
Должны ли подавать декларацию по PIT лица до 26 лет?
Если в течение налогового года (в том числе в 2026 году) лицо до 26 лет получало исключительно доходы, подпадающие под льготу и не превышающие 85 528 злотых, подача годовой налоговой декларации не является обязательной.
Если же доход превысил установленный лимит, налогоплательщик обязан подать декларацию и рассчитать налог только с суммы превышения, а не со всего дохода.
Декларацию обязаны подать лица до 26 лет, если они получили налогооблагаемый доход, в том числе от:
- предпринимательской деятельности,
- договоров подряда,
- трудового договора,
- социальных выплат,
- авторских прав, аренды или других источников дохода, не подпадающих под льготу.
Ответственность за неподачу декларации
Неподача налоговой декларации при наличии такой обязанности может повлечь за собой финансовую ответственность. Размер штрафа зависит от суммы неуплаченного налога и обстоятельств дела.
В случае незначительных нарушений штраф, как правило, составляет несколько сотен злотых, однако при серьёзных нарушениях возможны более строгие санкции, предусмотренные налоговым законодательством.
Также если уклоняется от налогообложения и не сообщает о своих доходах соответствующим органам, он подвергается риску снижения налога и налагается штраф в размере до 720 дневных ставок или лишения свободы или обе санкции одновременно.
В случае меньшего уменьшения суммы налога штраф пропорционально меньше, особенно если он не превышает пятикратный размер минимальной заработной платы (на момент неподачи годовой декларации). В таких ситуациях штраф обычно составляет несколько сотен злотых.
Куда подавать декларацию по НДФЛ?
Согласно действующим правилам, налоговая декларация подается:
- в налоговую инспекцию по месту жительства на день подачи декларации.
Это правило продолжает действовать и в 2026 году и отличается от более ранней практики, когда учитывалось место жительства на конец предыдущего года.
Что происходит с платежами ZUS?
Льгота для молодежи не освобождает от уплаты взносов ZUS, если такие взносы предусмотрены видом договора.
Взносы ZUS включают, в частности, взносы в Национальный фонд здоровья (NFZ), которые дают право на:
- медицинские услуги,
- возмещение лекарств,
- визиты к врачу,
- больничное лечение.
Льгота для молодежи и совместный расчет супругов
В случае супружеских пар:
- лимит 85 528 злотых применяется отдельно к каждому супругу,
- независимо от того, подают ли они индивидуальную или совместную декларацию.
Если один из супругов не использовал лимит полностью, неиспользованная часть не передается другому супругу и не переносится на следующий год.
Если оба супруга младше 26 лет и подают совместную декларацию, размер освобождения от налога не увеличивается.
Что делать, если в 2026 году исполняется 26 лет?
Если в 2026 году налогоплательщику исполняется 26 лет, он утрачивает право на льготу со дня рождения.
Это означает, что:
- доходы, полученные до дня рождения включительно, освобождаются от PIT,
- доходы, полученные после дня рождения, облагаются налогом на общих основаниях.
🇵🇱 Работал в Польше? Вот что мы подготовили именно для тебя:
Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально, удобно и с максимальной выгодой.
Мы сопровождаем клиентов с 2006 года и знаем, как сделать всё правильно и без лишних хлопот.
⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– смену адреса
– доходы из других стран
– расходы, которые можно зачесть
– актуальные налоговые льготы и вычеты и т.д.
Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.
Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.
💬 Есть вопросы? Напиши нашему специалисту Диане — она поможет начать расчёт.
0 Комментариев