У Польщі неоподатковуваний мінімум є важливою складовою податкової системи, що дозволяє громадянам та іноземцям що працюють в Польщі з низьким рівнем доходу уникнути сплати податку на доходи фізичних осіб (PIT). Цей мінімум встановлюється державою і регулярно переглядається.

За яку зарплату ти не заплатиш податки в Польщі?

Щоб бути в курсі актуальних подій, підписуйтесь також на наш Фейсбук та Інстаграм.

Неоподатковувана сума означає частину доходу, з якої ми не маємо зобов’язання платити податки в Польщі у рамках щорічного податкового розрахунку. Ця сума виходить з доходу платника податку. Дохід – це сума, що залишається після вирахування витрат, пов’язаних з отриманням цього доходу. Важливо, що ця можливість не сплачувати податок з неоподатковуваної суми стосується тільки тих платників податків, що подають річні податкові декларації (PIT-36 та PIT-37) та підлягають оподаткуванню згідно з податковою шкалою.

Сума, що не оподатковується в 2024 році та 2025 роках:

• Сума доходу до 30 000 злотих: В цьому діапазоні доходів податок не нараховується, тобто ви не зобов’язані сплачувати податок з доходів менше 30 000 злотих.
• Сума доходу від 30 001 злотого до 120 000 злотих: Якщо ваш дохід знаходиться в цьому діапазоні, то податок буде становити 12% від вашого доходу, але з урахуванням суми, яка зменшує податок на 3600 злотих.
• Сума доходу від 120 001 злотого та вище: При доході в цьому діапазоні ви будете сплачувати фіксований розмір податку у розмірі 10 800 злотих, а також 32% від надлишку понад 120 000 злотих.

Що це означає?
Якщо річний дохід не перевищує 30 000 PLN, податок на доходи фізичних осіб не сплачується.

Щомісячний дохід:

• Якщо твоя щомісячна зарплата брутто не перевищує 2 500 PLN, податок не стягується.

Хто може скористатися неоподатковуваним мінімумом?

Працівники за трудовим договором (Umowa o pracę)
Працівники за договором підряду (Umowa zlecenie)
Фрілансери за договором про виконання робіт (Umowa o dzieło)
Підприємці, які сплачують податки за загальною шкалою оподаткування (skala podatkowa)

Як працює неоподатковуваний мінімум?

 Щомісячний вирахування податку:
Роботодавець автоматично враховує неоподатковуваний мінімум при нарахуванні заробітної плати.

 Річна податкова декларація (PIT-37, PIT-36):
Навіть якщо твій дохід не перевищив 30 000 PLN, декларація обов'язкова.

 Повернення податку:
Якщо податок був утриманий неправильно або з переплатою, держава поверне надлишок після подачі річної декларації.

Що станеться, якщо дохід перевищує неоподатковуваний мінімум?

• До 120 000 PLN на рік: ставка податку становить 12% від суми, що перевищує 30 000 PLN.
• Понад 120 000 PLN на рік: ставка податку збільшується до 32%.

Приклад:

• Якщо твій річний дохід становить 40 000 PLN, податок буде нараховуватися лише на 10 000 PLN (40 000 - 30 000).

Спільний розрахунок і прибутковий податок

Подружжя встановлює податок, враховуючи половину загального доходу, після відрахувань для кожного окремо включаючи додаткові виплати та витрати, на які вони мають право. Це означає, що:

• Один з них підлягає самостійному оподаткуванню за ставкою 32%, тоді як другий – за ставкою 12% або взагалі не отримує дохід,
• Один з подружжя взагалі не отримує доходу.

У таких випадках, використання спільного розрахунку податку матиме економічні переваги. Це дозволить зекономити не лише на меншому діапазоні оподаткування, а й завдяки зниженню загального доходу - відняти суму, що зменшує податок, вище.

Сума, яка не підлягає оподаткуванню, не звільняє від обов'язку здійснення податкового розрахунку.

Якщо весь наш дохід потрапляє в межі суми, яка не оподатковується, ми взагалі не сплачуємо податок. Якщо ця сума перевищує, ми сплачуємо податок лише із перевищення цієї суми. Можна вважати, що ця безкоштовна сума є аналогом нульової податкової ставки.

Хоча платник податків не буде сплачувати податок із суми доходу до 30 000 злотих, це не звільняє його від обов'язку подання податкової декларації перед податковою інспекцією. Всі фізичні особи в Польщі, незалежно від розміру доходу, повинні подавати податкову декларацію у визначений строк. Виняток становлять платники податку PIT-37 і PIT-38, які отримують дохід лише через платника. У такому випадку, невчасне подання податкової декларації до останнього дня граничного строку призводить до того, що податкова інспекція автоматично приймає до перевірки заповнену щорічну податкову декларацію (за інформацією від платника).

Термін розрахунку прибуткового податку в Польщі у 2025 році

У Польщі щорічна податкова декларація подається на основі доходів, отриманих у попередньому календарному році. У 2025 році платники податків звітуватимуть за доходи, отримані у 2024 році.

Ключові дати для податкових декларацій у Польщі у 2025 році:

Початок подання декларацій: 15 лютого 2025 року

• Саме з цієї дати можна подавати річну декларацію про доходи за 2024 рік.

Кінцевий термін подання декларацій: 30 квітня 2025 року

• Це кінцевий термін для подання декларацій типу PIT-36, PIT-37, PIT-28 та інших відповідних форм.

Повернення податку (надміру сплачених коштів):

• Якщо у вашій декларації є надмірно сплачений податок, податкова служба має 90 днів з моменту подання декларації для здійснення повернення (30 днів при подачі декларації онлайн).

Основні типи податкових декларацій PIT у Польщі:

PIT-37: Для осіб, які отримують дохід від трудового договору (Umowa o pracę), підряду (Umowa zlecenie) або інших цивільно-правових договорів.
PIT-36: Для осіб, які самостійно розраховують податок (наприклад, підприємці).
PIT-28: Для осіб, які обрали фіксований податок (ryczałt) на дохід від підприємницької діяльності або оренди.
PIT-38: Для осіб, які отримали дохід від продажу акцій або цінних паперів.

Що буде, якщо не подати податкову декларацію вчасно?

• Штраф за прострочення подання декларації може досягати половини мінімальної заробітної плати.
• У разі значного ухилення від податків можливі додаткові санкції та пеня за кожен день прострочення.

Поради для подання податкової декларації у 2025 році:

1. Подавайте декларацію онлайн: Це прискорює процес і гарантує швидше повернення податку.
2. Перевіряйте документи: Усі довідки про доходи (PIT-11) повинні бути точними.
3. Скористайтеся податковими пільгами: Перевірте, чи маєте ви право на відрахування, наприклад, за навчання, дітей чи медичні витрати.
4. Зверніться до консультанта: Якщо не впевнені у правильності заповнення декларації, краще звернутися до податкового спеціаліста.

Часті запитання:

1. Чи потрібно подавати декларацію, якщо дохід менше 30 000 PLN?
Так, декларація обов'язкова, навіть якщо податок не стягувався.

2. Чи можуть іноземці скористатися неоподатковуваним мінімумом?
Так, іноземні працівники, які є податковими резидентами Польщі, також мають це право.

3. Чи зміниться неоподатковуваний мінімум у 2025 році?
Поки що офіційних підтверджень про зміну неоподатковуваного мінімуму немає, але очікується, що він залишиться на рівні 30 000 PLN.

Висновок

Неоподатковуваний мінімум у Польщі — це важливий інструмент для підтримки працівників з низькими доходами. У 2024 та 2025 роках він залишається на рівні 30 000 PLN на рік, що дозволяє уникнути додаткових фінансових навантажень для багатьох громадян і резидентів.

Що важливо пам'ятати:

• Навіть якщо твій дохід нижче 30 000 PLN, декларацію потрібно подати.
• Переконайся, що твій роботодавець правильно нараховує податки.
• У разі сумнівів або питань краще звернутися до професіоналів.

Розрахунок податків за кордоном - надійно і просто разом з TimeTax

З 2006 року ми допомагаємо нашим клієнтам повертати податки з Німеччини, Нідерландів і Польщі. Наша мета - зробити процес розрахунку податків максимально простим і зрозумілим, беручи на себе всі бюрократичні процедури.
Чому саме ми:

•     Економія часу і сил. Вам не потрібно розбиратися в складних податкових формах, відвідувати податкову інспекцію або надсилати документи поштою. Ми беремо на себе всі формальності та паперову роботу.
•     Зручний застосунок для розрахунку податків. За допомогою нашого застосунку ви можете самостійно ввести всі необхідні дані, прикріпити скани документів і надіслати їх онлайн. Усе просто, зручно та прозоро - без візитів до податкової чи зайвих бюрократичних процедур.
•     Повний супровід. Від першого кроку до остаточного рішення податкової інспекції - ми з вами на кожному етапі.
•     Досвід. Понад 18 років успішної роботи і тисячі задоволених клієнтів, багато з яких співпрацюють з нами роками.
•     Багатомовна підтримка. Наші фахівці говорять російською, українською, польською та англійською мовами, що гарантує вам повне розуміння на всіх етапах співпраці.

Як це працює:

•     Підготуйте необхідні документи. Зберіть податкові форми, трудовий договір і документи, що підтверджують доходи.
•     Передайте їх нам. Надішліть документи на електронну пошту [email protected].
•     Або скористайтеся додатком. Завантажте наш застосунок, заповніть інформацію та прикріпіть скани документів. Усе можна
• зробити онлайн у будь-який зручний час.
•     Ми зробимо все за вас. Наші фахівці підготують і надішлють декларацію до податкової інспекції, а також проконтролюють весь процес до фінального результату.

Ваші податки - наша турбота. Довіртеся професіоналам і отримайте результат без зайвого клопоту.

Зв'яжіться з нами:
+48 515 554 495
[email protected].
Запрошуємо вас ознайомитися зі схожими статтями:

Запрошуємо вас ознайомитися зі схожими статтями:

• “Сім’я 500+” – як програма підтримки сімей змінює Польщу з 2016 року
• Податкова декларація PIT-37 та PIT-36: Основні Різниці у Польщі
• Подання звіту PIT у Польщі для іноземців: Твій покроковий посібник
• Податкові пільги в PIT-37 на 2023/2024 роки: Ваш невід’ємний гід
• Яка сума не оподатковується?
• Новинки у податкових розрахунках 2024: Чи знаєте ви про PIT/0?
• Податок на прибуток у Польщі: Все, що вам потрібно знати