Прибутковий податок є однією з основних частин податкової системи, з якою зіштовхуються майже всі громадяни. Проте як саме він працює у Польщі для фізичних осіб?
Щоб бути в курсі актуальних подій, підписуйтесь також на наш Фейсбук та Інстаграм.

Що таке ПДФО (PIT)?
Податок на доходи фізичних осіб, або ПДФО (PIT польською), є прямим податком, який платиться державі з доходу особи. Сума, яку ви повинні заплатити, залежить від того, скільки ви заробляєте: чим більше доходу, тим більший податок.
Актуальні ставки податку на прибуток в Польщі:
- Неоподатковувана сума: якщо ваш річний дохід не перевищує 30 000 злотих, ви звільнені від сплати податку.
- I поріг оподаткування: для доходів від 30 000 до 120 000 злотих ставка податку становить 12%, але з неї ви можете відняти 3600 злотих.
- II поріг оподаткування: якщо ваш річний дохід перевищує 120 000 злотих, ви сплачуєте фіксований податок у розмірі 10 800 злотих, плюс 32% від суми, яка перевищує 120 000 злотих.
Знання цих ставок допоможе вам планувати свої фінанси та розуміти, скільки грошей ви повинні відкласти для сплати податків. Сподіваємося, що ця інформація буде корисною для вас!

Твій код знижки:TTBLOG20
Як застосувати?
для розрахунку податку
Кому треба сплачувати прибутковий податок в Польщі: порадник для різних категорій платників

Податкова система у Польщі вимагає від різних категорій платників сплачувати податок на доходи. Але хто саме зобов'язаний це робити і як?
- Фізичні особи: Як платити податок на доходи?
• Зарплатня: Якщо ви отримуєте зарплату, ваш роботодавець автоматично відраховує відповідний податок і перераховує його на користь податкової служби. Однак в кінці року не забудьте подати річну податкову декларацію (PIT), щоб вказати усі свої доходи.
• Самозайняті та фрілансери: Якщо ви ведете власний бізнес чи працюєте на себе, вам потрібно самому визначати суму податку і перераховувати її. Передоплата може бути здійснена протягом року, в залежності від вашої діяльності. - Юридичні особи: Що потрібно знати підприємствам?
• Компанії мають обов'язок самостійно розраховувати і сплачувати свої податки. Це включає місячні чи квартальні передоплати, а також подання річної декларації та коригування платежів, якщо це потрібно. - Іноземці: Як сплачувати податки у Польщі?
• Якщо ви іноземець і працюєте у Польщі, ви маєте обов'язок декларувати та сплачувати податок на прибуток згідно з місцевим законодавством.
• Іноземці, які проводять у Польщі менше 183 днів за рік, платять податок лише з доходу, отриманого на території країни.
Якщо у вас є сумніви або запитання щодо сплати податків, завжди можна звернутися до наших професійних податкових консультантів. Вони допоможуть вам розібратися у всіх нюансах і гарантувати, що ваші фінанси в порядку.
Податок на прибуток для фізичних осіб у Польщі: покроковий гід по розрахунку
Увага! Самостійний розрахунок податку не враховує пільги, на які ви маєте право і завдяки яким є можливість збільшити суму повернення.

Як це правильно зробити?
- Вибір форми ПДФО (PIT)
Залежно від джерела вашого доходу, існує декілька форм ПДФО. Вам потрібно визначити, яка форма найбільше підходить до вашої ситуації. - Подання річної декларації
Кожен рік до певної дати вам потрібно подати спеціалізований документ – ПДФО (PIT). Цей документ відображає всі ваші доходи та вирахування протягом року. - Зверніться до професіоналів
Заповнення податкової декларації потребує часу, уваги до деталей і знання специфічних термінів. Професіонали беруть на себе весь процес, від підготовки документів до надсилання декларації та спілкування з податковими органами.
Пам'ятайте, що правильне і своєчасне подання ПДФО (PIT)– це не лише ваш обов'язок, але і гарантія того, що ви врахували всі можливі податкові пільги та знижки.
Податок на прибуток у Польщі: то зобов'язаний подавати річну декларацію?
Податки - важлива частина життя кожної людини, яка працює та отримує дохід.
Але хто саме підпадає під податкові обов'язки у Польщі?
Основне правило:
Якщо ви отримали дохід протягом року у Польщі, ви маєте зобов'язання подати річну податкову декларацію за формою ПДФО (PIT). Це стосується незалежно від того, чи є ви резидентом Польщі, чи тільки тимчасово працюєте та проживаєте у країні.
Усі платники податків мають подавати свою річну декларацію до податкової служби за адресою їх офіційного проживання у Польщі.
Види форм ПДФО (PIT) у Польщі:
У Польщі є різноманітні форми ПДФО (PIT) для різних типів доходів та ситуацій. Ось деякі з основних:
- PIT-36 - ця форма призначена для:
- Платників податку, які самостійно розраховують авансовий податок на прибуток і перераховують його до податкової служби.
- Осіб, які отримують доходи від підприємницької діяльності, оренди або незареєстрованої діяльності.
- PIT-36L - для:
- Підприємців, які оподатковуються за фіксованою ставкою в 19% і не мають права на податкові пільги, такі як неоподатковуваний мінімум.
- PIT-28 - для:
- Осіб, які отримують доходи від підприємницької діяльності або оренди, які оподатковуються за єдиною ставкою.
- PIT-37 - для:
- Осіб, які отримують доходи від роботи на повну ставку, договорів про виконання робіт або спеціальних робіт, а також пенсіонерів, які хочуть відрахувати податкові пільги.
- PIT-38 - для:
- Платників податку, які отримали доходи від продажу цінних паперів, фінансових інструментів, часток у компаніях або інвестицій у криптовалюти.
- PIT-39 - для:
- Осіб, які отримали доходи від продажу нерухомості, яку вони придбали або побудували між 2015 та 2023 роками.
- PIT-11 - це не декларація, а інформаційний документ:
- Заповнюється роботодавцем або іншою організацією, яка виплачує дохід. Він надає відомості про доходи та авансові платежі з податку на прибуток за звітний рік.
Згадані форми - лише деякі з численних форм ПДФО (PIT) в Польщі. В залежності від конкретних обставин та джерел доходу можуть бути інші відповідні форми.
- Заповнюється роботодавцем або іншою організацією, яка виплачує дохід. Він надає відомості про доходи та авансові платежі з податку на прибуток за звітний рік.
Розрахунок податків за кордоном - надійно і просто разом з TimeTax
З 2006 року ми допомагаємо нашим клієнтам повертати податки з Німеччини, Нідерландів і Польщі. Наша мета - зробити процес розрахунку податків максимально простим і зрозумілим, беручи на себе всі бюрократичні процедури.
Чому саме ми:
- Економія часу і сил. Вам не потрібно розбиратися в складних податкових формах, відвідувати податкову інспекцію або надсилати документи поштою. Ми беремо на себе всі формальності та паперову роботу.
- Зручний застосунок для розрахунку податків. За допомогою нашого застосунку ви можете самостійно ввести всі необхідні дані, прикріпити скани документів і надіслати їх онлайн. Усе просто, зручно та прозоро - без візитів до податкової чи зайвих бюрократичних процедур.
- Повний супровід. Від першого кроку до остаточного рішення податкової інспекції - ми з вами на кожному етапі.
- Досвід. Понад 18 років успішної роботи і тисячі задоволених клієнтів, багато з яких співпрацюють з нами роками.
- Багатомовна підтримка. Наші фахівці говорять російською, українською, польською та англійською мовами, що гарантує вам повне розуміння на всіх етапах співпраці.
Як це працює:
- Підготуйте необхідні документи. Зберіть податкові форми, трудовий договір і документи, що підтверджують доходи.
- Передайте їх нам. Надішліть документи на електронну пошту [email protected].
- Або скористайтеся додатком. Завантажте наш застосунок, заповніть інформацію та прикріпіть скани документів. Усе можна
- зробити онлайн у будь-який зручний час.
- Ми зробимо все за вас. Наші фахівці підготують і надішлють декларацію до податкової інспекції, а також проконтролюють весь процес до фінального результату.
Ваші податки - наша турбота. Довіртеся професіоналам і отримайте результат без зайвого клопоту.
Зв'яжіться з нами:
+48 515 554 495
[email protected].
Запрошуємо вас ознайомитися зі схожими статтями:
Запрошуємо вас ознайомитися зі схожими статтями:
- “Сім’я 500+” – як програма підтримки сімей змінює Польщу з 2016 року
- Податкова декларація PIT-37 та PIT-36: Основні Різниці у Польщі
- Подання звіту PIT у Польщі для іноземців: Твій покроковий посібник
- Податкові пільги в PIT-37 на 2023/2024 роки: Ваш невід’ємний гід
- Яка сума не оподатковується?
- Новинки у податкових розрахунках 2024: Чи знаєте ви про PIT/0?
- Податок на прибуток у Польщі: Все, що вам потрібно знати

Дар'я знайома з усіма формальними документами, необхідними для розрахунку вашого податку, незалежно від того, чи це податкова картка, чи окрема сторінка вашої податкової декларації.
Вона ефективно перевіряє правильність заповнення документів, і все це робиться для того, щоб гарантувати, що ваше відшкодування з-за кордону надійде на ваш рахунок в якомога коротші терміни.
В статті написано про поріг в розмірі до
30 000 злотих, який не оподатковується. Це мається на увазі прибуток нетто чи прибуток брутто?
Я не розумію, як взагалі відраховуються податки.
В першій половині 2024 року я мала ставку 22,69 злотих на годину (умовно). З липня в мене понизилася погодинна ставка, яка зараз встановлює 20,30 злотих.
Мені пояснили, що ставка стала нижчою через те, що мій дохід вже перевищив поріг 30 000 злотих брутто.
Хіба це нормально?
Можете мені пояснити, будь ласка?
Дякую за ваше запитання! З радістю поясню.
Поріг 30 000 злотих: йдеться про дохід брутто (тобто до вирахування податків). Це означає, що якщо ваш дохід брутто за рік не перевищує 30 000 злотих, ви маєте право на певні податкові пільги, а саме звільнення від податку на доходи фізичних осіб (PIT).
Як відраховуються податки: Податки в Польщі зазвичай вираховуються з вашого доходу брутто (загальна сума доходів до вирахування податків і зборів). Залежно від рівня доходу, застосовуються різні ставки податку. Якщо ваш річний дохід перевищує 30 000 злотих брутто, на залишок доходу буде нараховуватись податок згідно з певними ставками.
Зміна ставки погодинної оплати: Щодо зменшення вашої ставки погодинної оплати (з 22,69 злотих до 20,30 злотих). Це може бути пов’язано з тим, що ваша компанія застосовує правило, коли доходи, що перевищують 30 000 злотих брутто, підлягають зміні умов оплати, або ж компанія могла адаптувати вашу ставку для уникнення перевищення порогу, який впливає на податкову ставку або на соціальні внески. Однак конкретно для вашої ситуації вам варто звернутися до вашого роботодавця або бухгалтерії для детальнішого пояснення.
Загалом, зміна ставки погодинної оплати, коли дохід перевищує 30 000 злотих, може бути зв’язана з різними внутрішніми правилами вашого роботодавця або з адаптацією умов трудового контракту до чинного податкового законодавства.
Надіюсь, це допомогло роз’яснити ситуацію. Якщо виникли додаткові питання, не соромтеся звертатися!
З найкращими побажаннями!
Вітаю!
Хочу дізнатись стосовно оподаткування інвестиційного доходу в Польші.
Ситуація наступна – проживаю в Польші третій рік на підставі PESEL ukr, до кінця 2024-го року сплачував податки до України як урк. ФОП. В кінці 2024-го оформив польский ФОП, тож в найближчий час закриваю український і буду платником податків у Польщі.
Протягом 2024-го почав купувати потроху акції світових компаній через різні брокери і в основному на американських біржах.
Хочу в подальшому мати можливість виводити кошти на рахунок польского банку і звісно готовий оплатити податок на прибуток, щоб все було офіційно.
Знаю, що повинен подати декларацію (PIT-38) з усіма покупками / продажем акцій, щоб зазначити суму оподаткованого прибутку.
Чи можуть бути проблеми з тим, що я подаю декларацію тільки по цій категорії доходів, а не по іншим (таким як зарплата на укр. ФОП)?
Також якщо наприклад виникне питання звідки кошти на купівлю активів – буде достатнім надання виписки з банку зарахування доходів від укр. ФОП?
Основна моя мета – задекларувати дохід від інвестицій в Польші за 2024-й рік і продовжувати це робити в подальшому, щоб можна було офіційно і без проблем потім виводити кошти.
Ну і звісно хочу уникнути подвійного оподаткування.
Ще знайшов таку інформацію:
“Податки необхідно буде сплатити в Україні тільки у випадку, якщо податкова ставка на дохід у країні менша, ніж в Україні (ПДФО – 18%), але отриманий дохід відобразити в декларації все ж таки доведеться. Проте, що військовий збір в Україні має оплачуватись у будь-якому випадку.”
Можете, будь ласка, підказати правильний алгоритм дій зважаючи на вищесказане?
Доброго дня. Дуже дякуємо за запитання, але на жаль не займаємось такого виду розрахунками. Рекомендуємо сконтактуватися з Податковою службою Польщі, щоб дізнатись точну інформацію 😊