Rozliczenie i zwrot podatku z Belgii 2026

Aby uniknąć kary Twoje dokumenty powinny znaleźć się w belgijskim urzędzie skarbowym w odpowiednim terminie. Urząd co roku podaje szczegółowe daty::

• rezydenci podatkowi czyli osoby zameldowane muszą złożyć deklarację podatkową za rok 2025 do 30.06.2026,
• nierezydenci a więc osoby, które nie miały meldunku w Belgii, mają czas na dostarczenie dokumentów roliczeniowych za 2025 rok do dnia 24.11.2026.

Rok podatkowy w Belgii pokrywa się z rokiem kalendarzowym: trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. W tym czasie zbieraj wszystkie potwierdzenia kosztów i ulg, aby móc ubiegać się o maksymalny zwrot podatku.

Każdy, kto pracował w 2025 roku legalnie w Belgii ma obowiązek złożyć zeznanie podatkowe w Belgii i może ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. Zeznanie podatkowe dotyczące wysokości dochodów można przesłać do belgijskiego urzędu skarbowego (Federale Overheidsdienst Financiën) na dwa sposoby:

• wypełniając papierową deklarację podatkową,
• lub rozliczając podatek dochodowy elektronicznie.

Z nami możesz rozliczyć się elektronicznie dzięki czemu przyspieszysz wydanie decyzji urzędu skarbowego w Belgii. Zwrot podatku trafi do Ciebie najszybciej jak to możliwe.

Jeżeli interesuje Cię rozliczenie dochodów belgijskich w polskim urzędzie skarbowym, możesz skorzystać z przygotowanej przez nas usługi. Dochody z Belgii rozlicza się w Polsce na formularzu PIT 36 z załącznikiem ZG, stosując metodę metodę proporcjonalnego odliczenia. Podatek zapłacony w Belgii jest uwzględniany w polskim rozliczeniu co pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania. Masz obowiązek wykazania dochodów z Belgii w Polsce jeżeli jesteś polskim rezydentem podatkowym a w rodzimym kraju znajdował się Twój ośrodek życia.

Tak. Rozliczenie wspólne w Belgii jest obowiązkowe. Aby jednak uzyskać odpowiednie ulgi i by zwrot podatku z Belgii był jak najwyższy, powinniście mieć ten sam adres zameldowania (potwierdzony na zaświadczeniu o wspólnym zameldowaniu rodziny). Belgijskie rozliczenie indywidualne może wykonać tylko osoba stanu wolnego, wdowiec bądź rozwodnik.

Czas trwania rozliczenia podatku Belgii zależy od kilku czynników, między innymi od obłożenia urzędu pracą, terminu złożenia deklaracji czy kompletnością dokumentacji. Jeżeli podatnik ma obowiązek rozliczenia podatkowego i zdąży złożyć wniosek o zwrot podatku w Belgii w terminie, wówczas cała procedura trwa zazwyczaj między 6 a 12 miesięcy.

Kiedy termin złożenia zeznania podatkowego nie zostanie zachowany, czas oczekiwania na zwrot nadpłaconego podatku obliczanego z całkowitych dochodów będzie dłuższy. Po wydaniu decyzji przelew z wyliczoną kwotą podatku do zwrotu otrzymasz w ciągu kilku do kilkunastu dni roboczych.

Jeżeli wynikiem rozliczenia będzie zwrot podatku wynikający z nadpłaty podatkowej, przelewu z belgijskiego urzędu skarbowego (Federale Overheidsdienst Financiën) możesz się spodziewać bezpośrednio na konto bankowe zarejestrowane w urzędzie.

Płatność prowizyjna za rozliczenie podatku w Belgii.
Po rozpatrzeniu rozliczenia urząd prześle pieniądze na utworzone specjalnie dla Ciebie konto techniczne. Belgijski urząd skarbowy wyśle decyzję potwierdzającą uzyskanie zwrotu podatku na Twój adres korespondencyjny. Jak tylko otrzymamy ją od Ciebie, prześlemy kwotę zwrotu pomniejszoną o nasze wynagrodzenie.

Płatność gotówkowa za złożenie rozliczenia podatku z Belgii.
Przy zapłacie za realizację usługi gotówką lub przelewem przed jej wykonaniem, urząd prześle należny zwrot podatku z Belgii bezpośrednio na Twój numer konta bankowego. Wystarczy, że chęć jego rejestracji zaznaczysz w naszej ankiecie lub w formularzach oraz dołączysz odpowiedzenie potwierdzenie.

Możesz zawnioskować o belgijski zwrot podatku nawet do 3 lat wstecz. Belgijski urząd skarbowy może jednak w każdej chwili wezwać Cię do złożenia zaległego rozliczenia i doliczyć odsetki za opieszałość. Na każde tego typu wezwanie koniecznie należy zareagować. Z tego powodu nie powinieneś zwlekać z rozliczeniem.

Miej również na uwadze, iż procedura zwrotu podatku z Belgii może być bardzo korzystnym finansowo procesem. Także czas oczekiwania na zwrot podatku z Belgii po dokonaniu terminowego rozliczenia jest o wiele krótszy.

Prawo do ulg podatkowych w Belgii przysługuje, jeżeli co najmniej 75% Twoich dochodów globalnych w danym roku podatkowym stanowią dochody belgijskie. Aby udowodnić posiadanie prawa do uzyskania ulg podatkowych w Belgii należało do tej pory przedstawić w belgijskim urzędzie skarbowym Zaświadczenie EU/EWR. Informuje ono o wysokości uzyskanych dochodów (lub ich braku) spoza Belgii. W Belgii zaczęto jednak także akceptować deklarację PIT z załącznikiem ZG potwierdzającą rozliczenie w Polsce.

Ewentualne ulgi, o które możesz się ubiegać, to:

• iloraz małżeństwa
• ulga na dzieci
• ulga na opiekę nad osobą starszą będącą wspólnie zameldowaną
• alimenty na dzieci
• ulga na małżonka o niskich dochodach

Opodatkowanie z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku nie przysługuje jednak wszystkim podatnikom. Wskazane jest zatem aby gromadzić wszystkie dokumenty potwierdzające prawo do ulg w danym roku podatkowym, aby uzyskać jak najwyższą kwotę zwrotu nadpłaconego podatku dochodowego z Belgii.

W 2026 roku w Belgii obowiązuje progresywny system opodatkowania dochodów osobistych uzależniony od stawek podatkowych od 25% do 50%. Oznacza to, że im wyższy dochód, tym wyższa stawka podatkowa. Jak pokazuje FPS Finances, dla dochodów uzyskanych w 2025 roku (rozliczanych w 2026 roku) obowiązują następujące stawki:​

• 25% – dla dochodów do 15 820 EUR
• 40% – dla dochodów od 15 820 EUR do 27 920 EUR
• 45% – dla dochodów od 27 920 EUR do 48 320 EUR
• 50% – dla dochodów powyżej 48 320 EUR​

Warto zaznaczyć, że podatek dochodowy w Belgii obejmuje różne źródła dochodów, takie jak wynagrodzenie za pracę, świadczenia emerytalne, dochody z najmu czy zyski kapitałowe.

Kwota wolna od podatku to część dochodu, która nie podlega opodatkowaniu. W 2025 roku podstawowa kwota wolna od podatku w Belgii wynosi 10 910 EUR. Kwota ta może być zwiększona w zależności od sytuacji rodzinnej podatnika, na przykład liczby dzieci na utrzymaniu.

Dla osób z dziećmi kwota wolna od podatku może wzrosnąć. Za rok 2024 były to kwoty:

• 1 dziecko – dodatkowe 1 920 EUR
• 2 dzieci – dodatkowe 4 950 EUR
• 3 dzieci – dodatkowe 9 090 EUR
• 4 dzieci – dodatkowe 17 940 EUR
• ponad 4 dzieci – 17 940 EUR oraz dodatkowe 6 850 EUR na każde dziecko od 5. wzwyż.

Dzięki temu osoby z większą liczbą dzieci mogą skorzystać z wyższej kwoty wolnej od podatku, co przekłada się na niższe zobowiązania podatkowe.

Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Belgii mają:

• Rezydenci podatkowi Belgii – osoby, które mają miejsce zamieszkania w Belgii lub których centrum interesów życiowych znajduje się w Belgii.
• Nierezydenci – osoby, które nie mieszkają w Belgii, ale osiągają dochody z belgijskich źródeł, np. z pracy, wynajmu nieruchomości, działalności gospodarczej lub dywidend.

Dodatkowo, osoby fizyczne, które otrzymały formularz zeznania podatkowego (tzw. „déclaration à l’impôt des personnes physiques”), są zobowiązane do jego złożenia — nawet jeśli uważają, że nie osiągnęły dochodu podlegającego opodatkowaniu. Belgijski urząd skarbowy (FPS Finances) może bowiem nałożyć kary za brak odpowiedzi.

Belgijskie rozliczanie podatku leży w obowiązku każdej osoby legalnie pracującej na terenie Belgii. Oznacza to, że nie ma znaczenia jakiej wysokości osiągnąłeś dochody w Belgii – masz obowiązek rozliczenia. Za nie rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy urząd FPS Finances nakłada kary w wysokości do 1 250 €.

Z urzędu możesz otrzymać druk Aangifte in de belasting van niet-inwoners. Jest to jednocześnie główny formularz rozliczeniowy oraz wezwanie do złożenia rozliczenia PIT z Belgii. W przypadku otrzymania wezwania do rozliczenia podatku konieczne jest pilne złożenie zeznania podatkowego we wskazanym przez urząd terminie w celu uniknięcia kary. Nawet jeżeli nie pracowałeś w Belgii i uważasz, że obowiązek rozliczenia podatku Ciebie nie dotyczy.