Rozliczenie i zwrot podatku z Austrii 2026

Obowiązek rozliczenia podatku w Austrii mają osoby, które:

• posiadają status rezydenta Austrii czyli nadano im nieograniczony obowiązek podatkowy,
• uzyskały roczne dochody powyżej 12 000 €,
• miały inne nieopodatkowane dochody powyżej 730 €,
• pobierały świadczenia nieopodatkowane,
• otrzymały wezwanie do rozliczenia z austriackiego urzędu skarbowego.

Nawet jeżeli nie masz nadanego obowiązku podatkowego, warto rozliczyć się z podatku. Po pracy w Austrii możesz starać się o zwrot nadpłaconego podatku z Austrii - nie warto z tym zwlekać. Na złożenie wniosku o zwrot podatku w Austrii masz 5 lat wstecz od zakończenia roku podatkowego. Po tym terminie nie możesz już ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku ani o skorzystanie z jakichkolwiek ulg.

Jeżeli nie masz pewności, czy musisz wysłać swoją deklarację do urzędu, skontaktuj się z nami. Nasi pracownicy chętnie przeanalizują Twój przypadek i udzielą odpowiedni na nurtujące Cię pytania.

W Polsce obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia. Oznacza to, że dochody uzyskane i opodatkowane w Austrii należy wykazać w polskim PIT, jednak od podatku należnego w Polsce odlicza się podatek potrącony w Austrii. Dzięki temu nie występuje podwójne opodatkowanie. Dodatkowo można odliczyć ulgę abolicyjną, która ma łagodzić wynik tego typu rozliczenia w Polsce.

Jeśli uzyskałeś dochód mieszany (częściowo w Polsce i częściowo w Austrii) lub masz w Polsce nieograniczony obowiązek podatkowy - musisz rozliczać zagraniczne dochody w PIT-36 ZG. Nie wykazanie zagranicznych dochodów w zeznaniu może skutkować otrzymaniem wezwania do zapłaty dodatkowego podatku z polskiej skarbówki.

Jeżeli w danym roku podatkowym nie uzyskałeś dochodów poza granicami Austrii i to tam znajdował się Twój ośrodek życia, nie musisz składać zeznania do polskiego urzędu skarbowego.

Pamiętaj jednak, że do rozliczenia podatku Austrii konieczne jest dołączenie wypełnionego zaświadczenia o dochodach, które otrzymasz z polskiego Urzędu Skarbowego dopiero po dokonaniu rozliczenia PIT36 + ZG.

Kwota wolna od podatku w Austrii podstawa progresywnej skali podatkowej. Oznacza to, że po jej przekroczeniu, podatek płaci się tylko od nadwyżki. Jeśli roczny dochód brutto nie przekracza tej kwoty, pracownik nie płaci podatku dochodowego (Einkommensteuer) i ma szansę odzyskać całość pobranych zaliczek. Kwota wolna nie wpływa jednak na obowiązek rozliczenia.

Podatkowe kwoty wolne w Austrii prezentują się następująco:

• za rok 2026 austriacki rząd przewidział odprowadzanie podatku od kwot powyżej 3 539 €.
• w 2025 roku było to 13 308 €,
• w roku 2024: 12 816 €,
• za rok 2023: 11 693 €,
• oraz 11 000 € w latach 2020–2022.

Czas oczekiwania na zwrot podatku z Austrii to średnio od 2 do 6 miesięcy od złożenia deklaracji. Jeśli urząd skarbowy zażąda dodatkowych dokumentów, procedura zwrotu podatku może się wydłużyć bo konieczne będzie dosyłanie zaświadczeń i składanie wyjaśnień. Zazwyczaj jednak, jeżeli dokumenty zostaną prawidłowo skompletowane i zweryfikowane (o co dbają pracownicy TimeTax) możesz spodziewać się zwrotu zaliczek pobranych na podatek mniej więcej w ciągu kilku do kilkunastu tygodni.

Chcesz sprawdzić, ile możesz odzyskać? Skorzystaj z naszego bezpłatnego i wygodnego formularza na platformie TimeTax Online. Jasne pytania i przejrzysta forma sprawią, że wypełnienie i obliczenie zwrotu podatku z Austrii zajmuje dosłownie kilka minut.

Nasz darmowy kalkulator zwrotu podatku z Austrii dostępny jest dla każdego podatnika na TimeTax Online.

Ostateczna wysokość podatku do zwrotu zależy od kilku czynników: osiągniętych dochodów, pobranych zaliczek na podatek oraz liczby przepracowanych dni w Austrii. Znaczący wpływ mają również przysługujące Ci ulgi podatkowe oraz zasiłki rodzinne. Nasi pracownicy uwzględnią wszystkie te zmienne przygotowując Twoje rozliczenie.

Aby otrzymać zwrot podatku w maksymalnej kwocie warto podczas rozliczania podatku w Austrii odliczyć:

• Ulgę na dzieci (Familienbonus Plus) mieszkające w kraju UE/EOG/Szwajcarii w wysokości nawet 2 000 EUR. Szczegóły tej ulgi opisuje strona austriackiego Finanzamt.
• Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) – przeznaczona dla jedynego żywiciela rodziny, pod warunkiem że dochody małżonka nie przekraczają określonego progu (ok. 6 000 EUR rocznie).
• Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB) – benefit dla osób samotnie wychowujących dzieci.
• Unterhaltsabsetzbetrag (UHAB) – ulga na utrzymanie dziecka mieszkającego poza gospodarstwem domowym przy spełnieniu określonych dodatkowych warunków.
• Mehrkindzuschlag dla rodzin wielodzietnych – przysługuje, jeśli pobierają zasiłek rodzinny (Familienbeihilfe) ponad pół roku, a roczny dochód rodziców nie przekracza ok. 55 000 EUR.
• Ulga z tytułu dojazdów do pracy – ryczałt uzależniony od odległości (Pendlerpauschale i Pendlereuro).
• Doppelte Haushaltsführung – koszty związane z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego.
• Werbungskosten – koszty uzyskania przychodu, w tym wydatki na odzież roboczą, narzędzia czy szkolenia.
• Homeoffice-Pauschale – ryczałtowe koszty pracy zdalnej.

Dzięki tym opcjom prawo podatkowe w Austrii pozwala obniżyć dochód do opodatkowania. Tym samym podatek zapłacony za granicą może być niższy a Ty masz szansę odzyskać maksimum z nadpłaconego tam podatku.

Należy pamiętać, że aby odliczyć od podatku te koszty i optymalizacje, potrzebne są właściwe potwierdzenia. Mówimy tutaj o fakturach, biletach, rachunkach czy odpowiednio opisanych wyciągach z konta. Choć urząd może ich nie wymagać na etapie składania i weryfikacji Twojej deklaracji, może o nie dopytać w każdej chwili. Nawet do kilku lat wstecz. Nie posiadając tychże dokumentów na wezwanie urzędnika - Twoja decyzja może zostać uchylona i zmieniona wstecznie.

Procedura zwrotu podatku z Austrii jest prostsza, niż mogłoby się wydawać - zwłaszcza gdy podejdziesz do niej metodycznie. Przez cały rok podatkowy warto na bieżąco gromadzić dokumenty potwierdzające uzyskane dochody, poniesione koszty oraz przysługujące ulgi. Im kompletniejsza dokumentacja, tym wyższy możliwy zwrot.

Gdy rok dobiegnie końca, pierwszym krokiem jest bezpłatna kalkulacja na platformie TimeTax Online, dzięki której od razu dowiesz się, czy oraz ile możesz odzyskać z austriackiego urzędu skarbowego. Jeżeli zdecydujesz się na rozliczenie w dalszej kolejności konieczne jest dokonanie rozliczenia w Polsce i uzyskanie zaświadczenia o dochodach osiągniętych w kraju (najlepiej na druku E9). Dokument ten jest niezbędny do złożenia wniosku po drugiej stronie granicy. Gdy masz już komplet dokumentów, możesz złożyć je osobiście w jednym z naszych Punktów Obsługi Klienta, gdzie nasz doradca zajmie się całą resztą, lub samodzielnie wypełnić prosty formularz na TimeTax Online i dołączyć skany dokumentów bezpośrednio w serwisie.

Na siebie bierzemy wnikliwe analizy, wyliczenia, uzupełnienie i złożenie wniosku o zwrot podatku. Tobie pozostaje tylko oczekiwanie na decyzję austriackiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Czas rozpatrywania sprawy może się różnić w zależności od sezonu. W tym czasie warto śledzić korespondencję z urzędu - jeśli pojawią się dodatkowe pisma z prośbą o uzupełnienie informacji, przekaż nam je możliwie szybko. Pozwoli to udzielić odpowiedzi i uniknąć niepotrzebnych opóźnień. Na końcu tego procesu czeka już tylko jedno: przelew zwrotu podatku prosto na Twoje konto. I to jest właśnie cel całej tej procedury.

Nie tylko pracowałeś w Austrii ale również w innych krajach? Zwrot potrąconego podatku z zagranicy przysługuje Ci oddzielnie za pracę w każdym państwie. Najważniejsze jest jednak prawidłowe zadeklarowanie dochodów w polskiej deklaracji podatkowej, ponieważ wysokość zwrotu z Austrii zależy zarówno od dochodów osiągniętych tam, jak i od dochodów zagranicznych. Mając uregulowaną sytuację podatkową w Polsce, możesz wykazać i potwierdzić swoje globalne dochody przed austriackim Finanzamt.

Dokumenty potwierdzające dochody z innych krajów warto także dołączyć do rozliczenia podatku z Austrii, ponieważ wpływają one na decyzję austriackiego urzędu skarbowego. Prawidłowe rozliczenie i wniosek o zwrot podatku wymagają ujawnienia wszystkich globalnych finansów oraz pobranych świadczeń.