Verification of Payee (VoP) – czy nowe zasady wpłyną na zwrot podatku?

Od 9 października 2025 r. banki w Unii Europejskiej wprowadzą system Verification of Payee (VoP), czyli weryfikację odbiorcy przelewu. Ten nowy mechanizm ma zwiększyć bezpieczeństwo transakcji, ograniczyć ryzyko oszustw i sprawić, że pieniądze nie trafią do niewłaściwej osoby. W artykule wyjaśniamy, jak działa VoP service, co oznacza dla osób oczekujących na zwrot swoich środków z zagranicznych urzędów i jak przygotować się do nowych zasad przelewów w ramach instant payments regulation (IPR).

Czym jest Verification of Payee service i dlaczego UE wprowadza nowe zasady przelewów (IPR)?

Verification of Payee (VoP) to mechanizm, który umożliwia bankowi sprawdzenie, czy nazwa odbiorcy (czyli imię i nazwisko lub nazwa firmy) pasuje do podanego numeru IBAN. Dzięki temu nadawca może upewnić się, że wysyła przelew do właściwej osoby.

Wdrożenie systemu jest częścią the EU Instant Payments Regulation (IPR) – unijnego rozporządzenia, które od 09.10.2025 ma zapewnić szybsze i bezpieczniejsze transakcje w strefie euro (Single Euro Payments Area – SEPA). Celem jest poprawa zbieżności danych i zmniejszenie tak zwanego the risk of fraud, czyli sytuacji, w której z powodu błędu pieniądze trafią do niewłaściwej osoby lub następuje celowa podmiana danych w celu dokonania oszustwa.

Mechanizm VoP będzie obowiązywać wszystkich dostawców usług płatniczych, (czyli payment service providers, takich jak banki i fintechy), które realizują transferu środków w ramach SEPA Instant i instant credit.

Jak mechanizm VoP weryfikuje zgodność danych?

W momencie, gdy użytkownik wpisuje dane do przelewu, banki automatycznie porozumiewają się między sobą i porównuje dane odbiorcy (name of the intended payee) z numerem IBAN. To tzw. match check – proces, który potwierdza spójność danych lub informuje o niezgodności.

Zapytania pomiędzy systemami banków mogą skutkować uzyskaniem jednej z czterech odpowiedzi:

1. MATCH – banki potwierdzają prawidłowość wszystkich podanych danych. Wprowadzane dane są zgodne z danymi beneficjenta posiadającego dany numeru konta.
2. CLOSE MATCH czyli bliskie dopasowanie danych. Wpisane dane beneficjenta nie są idealne, jednak są bliskie 100% zgodności. W tym przypadku przepisy nie określają dokładnie, jaki powinien być zastosowany margines błędu. Banki we własnym zakresie mają decydować w jakich sytuacjach ten status powinien być stosowany.
3. NO MATCH – brak zgodności. System jednoznacznie wykrył że dane w banku odbiorcy nie są zgodne w wprowadzonymi informacjami i mogła nastąpić pomyłka bądź próba wyłudzenia środków.
4. NONE czyli krótko mówiąc “brak informacji”. Nie uzyskano informacji na temat właściciela rachunku. Może to oznaczać, że w banku nie znajduje się taki numer konta lub bank nie obsługuje jeszcze systemu systemu weryfikacji w danym przypadku.

Co ciekawe, żadna z uzyskanych odpowiedzi nie zablokuje możliwości wykonania przelewu. To użytkownik będzie decydował czy mimo komunikatu chce kontynuować wykonywanie transakcji, czy chce ją przerwać.

Dzięki nowemu systemowi weryfikacja danych odbiorcy będzie działała automatycznie w czasie rzeczywistym, niezależnie od kraju, o ile transakcja odbywa się w ramach SEPA (ang. Single Euro Payment Area). Oznacza to, że oba banki (bank z którego wykonywany jest przelew oraz bank do którego przelew ma dotrzeć) muszą przystąpić do Systemu Polecenia Przelewu SEPA aby weryfikacja działała poprawnie.

Dlaczego weryfikacja odbiorcy jest ważna przy zwrocie podatku?

Dla osób, które składają zagraniczną deklarację, VoP ma szczególne znaczenie. Transfer zwrotu podatku, na przykład z Niemiec, to przelew zagraniczny wykonywany przez bank niemiecki na konto podatnika w walucie euro.

Jeśli Twój bank przystąpił do programu VoP a w podanych przez Ciebie danych wystąpi literówka lub podałeś do przelewu konto innej osoby, system VoP zgłosi nieprawidłowość danych. W konsekwencji urząd skarbowy w Niemczech nie będzie mógł przekazać zwrotu, dopóki dane nie zostaną poprawione. A to oznacza wydłużenie całej procedury rozliczenia podatkowego. Finanzamt będzie kierował pisma do podatnika, z prośbą o wyjaśnienia bądź podanie nowych, prawidłowych danych.

Dlatego tak ważna jest analiza dokumentów i upewnienie się, że konto, na które ma trafić przelew podatkowy, jest zarejestrowane na tę samą osobę, która figuruje w niemieckim zeznaniu podatkowym.

Aby uniknąć problemów po wejściu w życie nowych przepisów pamiętaj aby:

• sprawdzić, czy dane do przelewu, które dostarczyłeś do rozliczenia, są poprawne,
• dołączyć wydrukowane potwierdzenie numeru konta bankowego zawierające dane właściciela,
• upewnić się, że dane w Twoim banku są prawidłowe i aktualne.

Jak VoP wpłynie na banki i dostawców usług płatniczych (payment service providers)?

Dla banków wprowadzenie VoP to duże wyzwanie technologiczne. Każda instytucja musi zintegrować swój system z platformami umożliwiającymi instant credit i SEPA Instant.

Wdrożenie weryfikacji VoP wymaga przestrzegania wytycznych the European Payments Council (Europejska Rada ds. Płatności, EPC), który opracował techniczne standardy systemu. Celem jest, aby każda instytucja obsługująca płatności SEPA (payment service) w Europie działała w oparciu o wspólny protokół wymiany danych.

Choć początkowo może to oznaczać większe koszty dla banków, w dłuższej perspektywie system ograniczy liczbę błędnych przelewów i reklamacji związanych z brakiem zgodności danych.

 Jak VoP – Verification of Payee wpływa na bezpieczeństwo klientów?

Weryfikacja odbiorcy (VoP scheme) znacząco zwiększa poziom bezpieczeństwa w transakcjach finansowych. Dzięki automatycznej weryfikacji danych odbiorcy, system skutecznie ogranicza ryzyko oszustw oraz pomyłek w przelewach.

W praktyce oznacza to, że nawet jeśli ktoś przez pomyłkę poda błędny IBAN, system ostrzeże nadawcę, zanim pieniądze trafią do niewłaściwej osoby. Dla klientów oczekujących zwrotu podatku to gwarancja, że środki trafią do właściciela konta, którego dane zostały poprawnie zarejestrowane.

To także element szerszej strategii Unii Europejskiej mającej na celu pełną cyfryzację i bezpieczeństwo w strefie Single Euro Payments Area.

Chcesz mieć pewność, że Twój zwrot z Niemiec nie utknie przez nowe przepisy? Skorzystaj z platformy TimeTax Online – wszystko załatwisz zdalnie, a Twoje dane zostaną dokładnie zweryfikowane zgodnie z nowymi zasadami Verification of Payee.

Kod rabatowy TimeTax

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax)

Warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, jednak mają też ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania. Zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki.

Obejmuje ona również usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta. Zniżki te jednak się nie sumują. Dlatego warto brać udział w konkursach organizowanych na Facebooku i Instagramie, ponieważ wygrana może obniżyć cenę usługi nawet o 90%.