Opodatkowanie alimentów w Holandii: czy i jak uwzględnić świadczenie w podatku i czy można je odliczyć?

W tym artykule wyjaśniamy wszystkie kluczowe zasady: jak wygląda opodatkowanie alimentów w Holandii, kiedy można je odliczyć, co trzeba wykazać w zeznaniu, jakie dokumenty przygotować i jak postąpić w typowych sytuacjach życiowych.

Jeśli mieszkasz lub pracujesz w Holandii i płacisz alimentów, albo je otrzymujesz, zastanów się: czy alimenty są opodatkowane? Czy można je odliczyć od podatku? Jak wygląda uwzględnienie alimentów w rocznym rozliczeniu?

1. Czy alimenty podlegają opodatkowaniu w Holandii?

W Holandii alimenty na dzieci (kinderalimentatie) nie są uznawane za dochód i nie podlegają opodatkowaniu ani odliczeniu od podatku.
Natomiast alimenty płacone na byłego partnera (partneralimentatie) mogą być traktowane jako dochód u odbiorcy oraz jako koszt podatkowy po stronie płacącego (pod warunkiem spełnienia formalności).

2. Alimenty a holenderski system podatkowy w 2025 r.

W 2025 r. zasady opodatkowania alimentów pozostają stabilne:

• Alimenty na dzieci nie są odliczalne ani opodatkowane.
• Alimenty na partnera mogą być odliczone jako personal deduction, ale ich efektywna wartość maleje przy wyższych dochodach.
• Aby skorzystać z odliczenia, podatnik musi mieć status rezydenta podatkowego Holandii.

3. Kto może odliczyć alimenty od podatku?

Aby odliczyć alimenty od dochodu (personal deduction), należy:

• płacić alimenty na byłego partnera,
• dysponować dokumentem sądowym lub pisemną ugodą alimentacyjną,
• posiadać dowody przelewów,
• złożyć odpowiedni wniosek do Belastingdienst podczas rocznego rozliczenia.

Nie dotyczy to alimentów na dzieci, te nie są odliczane ani traktowane jako dochód.

4. Pracuję w Holandii i płacę alimenty – co z podatkiem?

Jeśli mieszkasz i pracujesz w Holandii:

• Alimenty na dzieci nie wpływają na Twoje opodatkowanie ani nie są odliczane.
• Alimenty na byłego partnera możesz odliczyć, jeżeli spełniasz warunki formalne (umowa, przelewy, zgoda).
• Odliczenie jest ograniczone – zależy od Twojego dochodu i obowiązuje system malejącej ulgi.

5. Pracuję w Holandii i otrzymuję alimenty – muszę je uwzględnić?

Jeśli otrzymujesz alimenty:

• Na dziecko – nie musisz ich wykazywać, ponieważ nie są opodatkowane ani traktowane jako dochód.
• Na byłego partnera – są traktowane jako dochód tylko wtedy, jeśli płacący skorzystał z odliczenia przy rozliczeniu i uzyskał Twoją zgodę.

Bez podpisanej zgody alimenty na partnera nie muszą być ujmowane w zeznaniu.

6. Czy alimenty to dochód podlegający opodatkowaniu?

Różnice są następujące:

• Alimenty na dzieci – nie są dochodem.
• Alimenty na partnera – mogą być dochodem u odbiorcy, jeśli spełniono formalności i płacący z nich skorzystał.

7. Alimenty a ulga podatkowa – kiedy składać wniosek?

• Chcesz odliczyć alimenty na partnera → wpisujesz je jako personal deduction w zeznaniu do Belastingdienst.
• Wymagasz dokumentów wpłat i umowy.
• Wniosek składa się w formularzu PIT; suma odliczenia zależy od dochodu.

8. Alimenty na dzieci vs alimenty na partnera – różnice w odliczeniach

9. Jak udokumentować alimenty w zeznaniu?

Do poprawnego rozliczenia potrzebujesz:

• Potwierdzenia przelewów bankowych,
• Umowy lub orzeczenia sądowego,
• Pisma zgody odbiorcy alimentów (w przypadku partneralimentatie),
• Formularza rozliczeniowego Belastingdienst, najlepiej z pomocą doradcy.

10. Alimenty a świadczenia społeczne i zasiłki rodzinne w Holandii

• Alimenty na dzieci (kinderalimentatie)nie wpływają bezpośrednio na świadczenia rodzinne, takie jak:
  • Kinderbijslag – podstawowy zasiłek finansowany przez SVB,
  • Kindgebonden budget – dodatkowy budżet zależny od dochodu, przyznawany przez Belastingdienst.
• Alimenty nie są traktowane jako dochód dziecka, lecz mogą wpłynąć na Kindgebonden budget, ponieważ ten zależy od dochodów całego gospodarstwa domowego.
• Alimenty na partnera mogą być uwzględnione przy innych świadczeniach, jeśli zostały zadeklarowane jako dochód (np. przy huurtoeslag lub zorgtoeslag).

Najważniejsze rzeczy do zapamiętania

• Alimenty na dzieci nie są opodatkowane ani odliczane w Holandii.
• Alimenty na partnera można odliczyć jako personal deduction, ale tylko przy spełnieniu formalności.
• Otrzymując alimenty na partnera – możesz je uznać za dochód tylko dzięki zgodzie i odliczeniu przez płacącego.
• Alimenty nie wpływają na Kinderbijslag, ale mogą oddziaływać na Kindgebonden budget i inne świadczenia.
• Przygotuj dokumentację wpłat i umowy oraz złóż poprawny wniosek podatkowy.

TimeTax kod rabatowy

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax).

Warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, mają ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania. Zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki. Obejmuje ona również usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta.

Zniżki te jednak się nie sumują. Dlatego warto brać udział w konkursach organizowanych na naszych profilach, które mogą obniżyć cenę usługi nawet o 90%.

FAQ: Opodatkowanie alimentów w Holandii – najczęściej zadawane pytania

Czy alimenty w Holandii podlegają opodatkowaniu?

To zależy od rodzaju alimentów:

• Alimenty na dzieci nie są opodatkowane ani przez płacącego, ani przez otrzymującego.
• Alimenty na byłego partnera są traktowane jako dochód – osoba otrzymująca musi je wykazać w zeznaniu podatkowym.

Czy alimenty na dzieci można odliczyć od podatku w Holandii?

Nie. Alimenty na dzieci (kinderalimentatie) nie podlegają odliczeniu w zeznaniu podatkowym – traktowane są jako obowiązek utrzymania, a nie koszt uzyskania przychodu.

Czy alimenty na byłego małżonka można odliczyć od podatku?

Tak. Alimenty na partnera (partneralimentatie) można odliczyć od dochodu jako tzw. persoonsgebonden aftrek. Dotyczy to wyłącznie alimentów ustalonych sądownie lub umownie i faktycznie wypłacanych.

Czy muszę wykazać otrzymywane alimenty w rocznym rozliczeniu podatkowym w Holandii?

• Tak, jeśli są to alimenty na partnera – należy je wykazać jako dochód w rocznym zeznaniu (aangifte).
• Nie, jeśli są to alimenty na dzieci – nie musisz ich zgłaszać do Belastingdienst.

Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia alimentów w Holandii?

Przydatne będą:

• Kopia wyroku sądu lub pisemna umowa alimentacyjna,
• Potwierdzenia przelewów lub płatności,
• Dane byłego partnera (BSN, adres, itp. – jeśli dostępne).

Co jeśli alimenty są płacę z Polski lub innego kraju?

Jeśli:

• Płacisz alimenty z Holandii za granicę – odlicz je, jeśli są dobrze udokumentowane.
• Otrzymujesz alimenty zza granicy – musisz je wykazać jako dochód, o ile dotyczą partnera (nie dzieci).

Czy trzeba zgłaszać alimenty do Belastingdienst każdego miesiąca?

Nie. Alimenty uwzględnia się raz w roku, w rocznym zeznaniu podatkowym. Warto jednak zbierać dokumenty przez cały rok.

Czy wysokość alimentów wpływa na prawo do ulg podatkowych lub toeslagen?

Może mieć wpływ. Otrzymywanie alimentów na partnera zwiększa dochód, co może zmniejszyć prawo do dodatków takich jak huurtoeslag czy zorgtoeslag. Z kolei płacenie alimentów może obniżyć dochód do opodatkowania, co może działać odwrotnie