Die einkommensteuer – Podatek dochodowy w Niemczech: tłumaczenie hasła i praktyczny słownik dla Polaków

Einkommensteuer, czyli podatek dochodowy (podatek od wynagrodzenia) w Niemczech, to jedno z kluczowych pojęć, które musi znać każdy Polak podejmujący pracę w Niemczech. Podatek dochodowy od osób fizycznych jest potrącany przez pracodawcę przy wypłacie wynagrodzenia, a następnie rozliczany w właściwym urzędzie skarbowym (Finanzamt) na podstawie rocznej deklaracji.

Czym jest Einkommensteuer według słownika niemiecko-polskiego? Tłumaczenie na polski

Słownik niemiecko-polski tłumaczy die Einkommensteuer jako podatek dochodowy od osób fizycznych. W praktyce oznacza to obowiązek zapłaty podatku od wszystkich dochodów osiąganych na terenie Niemiec.

Einkommensteuer po polsku to po prostu podatek dochodowy. Dzięki takiemu tłumaczeniu niemiecki-polski łatwiej zrozumieć, że chodzi o odpowiednik polskiego PIT – czyli podatku dochodowego od osób fizycznych.

Kto podlega podatkowi dochodowemu w Niemczech?

Podatek dochodowy w Niemczech płacą:

• osoby fizyczne mieszkające i pracujące w Niemczech,
• osoby wyjeżdżające do pracy sezonowej,
• pracownicy zatrudnieni u niemieckiego pracodawcy,
• przedsiębiorcy (Einzelunternehmen) osiągający gewinne,
• osoby uzyskujące przychód z wynajmu czy kapitału.

Dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania Polacy nie muszą płacić podatku dwa razy – w Polsce i w Niemczech.

Jak oblicza się wysokość należnego podatku dochodowego?

Wysokość należnego podatku dochodowego zależy od:

• dochodu brutto,
• klasy podatkowej,
• stanu cywilnego,
• liczby dzieci i ulg podatkowych.

System podatkowy w Niemczech jest progresywny – oznacza to, że osoby o niższych dochodach płacą mniej, a przy wyższych dochodach obowiązuje wyższa stawka podatku.

Ile wynosi podatek dochodowy w Niemczech?

Pytanie „ile wynosi podatek dochodowy w Niemczech?” pojawia się najczęściej wśród Polaków wyjeżdżających do pracy.

• Stawki wahają się od 14% do 45%, zależnie od dochodu.
• Istnieje kwota wolna od podatku – jeśli Twój roczny dochód jest niski, nie zapłacisz podatku.
• Przy średnich i wyższych zarobkach fiskus oblicza kwotę podatku według skali progresywnej.

Jak działają klasy podatkowe (Steuerklassen)?

System przewiduje sześć klas podatkowych:

• I – osoby samotne,
• II – samotni rodzice,
• III – małżonkowie, gdzie jedno zarabia więcej,
• IV – małżonkowie o podobnych dochodach,
• V – współmałżonek w parze z klasą III,
• VI – osoby zatrudnione u kilku pracodawców.

Dobór klasy podatkowej wpływa bezpośrednio na wysokość zaliczek na podatek dochodowy potrącany przez pracodawcę przy wypłacie wynagrodzenia.

Co to jest Lohnsteuer i czym różni się od słowa Einkommensteuer?

Lohnsteuer to podatek od wynagrodzenia, który jest potrącany przez pracodawcę przy wypłacie wynagrodzenia. W praktyce oznacza to, że każdy pracownik otrzymuje już pensję pomniejszoną o zaliczki na podatek. Jest to więc podatek potrącany „u źródła” i przekazywany bezpośrednio do urzędu skarbowego (Finanzamt).

Einkommensteuer to natomiast roczny podatek dochodowy od osób fizycznych. Obejmuje wszystkie źródła dochodu, nie tylko wynagrodzenia, ale też np. przychody z wynajmu, kapitału czy działalności gospodarczej. Na koniec roku podatkowego dokonuje się pełnego rozliczenia podatku – wtedy fiskus porównuje, ile zaliczek wpłacono w formie Lohnsteuer, a ile faktycznie wynosi podatek dochodowy.

Podstawowa różnica

• Lohnsteuer = bieżąca zaliczka na podatek potrącana co miesiąc z pensji.
• Einkommensteuer = końcowe roczne rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jeśli suma Lohnsteuer była wyższa niż faktyczna kwota podatku, podatnik otrzymuje zwrot podatku. Jeśli była niższa – trzeba dopłacić różnicę.

Jak wygląda rozliczenie podatku dochodowego w Niemczech?

Rozliczenie podatku dochodowego w Niemczech polega na złożeniu deklaracji podatkowej. Jest to dokument roczny, który należy przesłać do właściwego urzędu skarbowego (Finanzamt).

Dzięki rozliczaniu podatku można:

• wykazać przysługujące ulgi podatkowe,
• odzyskać nadpłacony podatek,
• uregulować ewentualne niedopłaty wobec fiskusa.

Jakie dokumenty są potrzebne do deklaracji podatkowej?

Do rozliczenia dochodów w Niemczech potrzebne są m.in.:

• Lohnsteuerbescheinigung – roczna karta podatkowa od pracodawcy,
• informacje o wynagrodzeniach i potrącanych składkach (Sozialabgaben),
• rachunki i faktury dokumentujące koszty uzyskania przychodu (Werbungskosten),
• dokumenty potwierdzające stan cywilny i posiadanie dzieci (przy ulgach podatkowych),
• zaświadczenie o ubezpieczeniu zdrowotnym,
• w przypadku osób prowadzących działalność – ewidencja przychodów i kosztów, faktury sprzedażowe i zakupowe, dokumenty o gewinne.

Komplet tych dokumentów pozwala prawidłowo wypełnić deklarację podatkową i wyliczyć wysokość należnego podatku.

Jak uzyskać zwrot podatku w Niemczech?

Zwrot podatku przysługuje wtedy, gdy suma zaliczek na podatek przewyższa faktyczną kwotę podatku. Jest to częsta sytuacja w przypadku Polaków, którzy:

• pracowali w Niemczech tylko część roku,
• mają prawo do ulg podatkowych,
• ponieśli wysokie koszty uzyskania przychodu,
• należą do klasy podatkowej, gdzie zaliczki są wyższe niż faktyczny obowiązek podatkowy.

Jak rozliczyć podatek dochodowy najprościej?

Samodzielne wypełnianie deklaracji podatkowej w systemie ELSTER bywa trudne – formularze są po niemiecku, a błędy mogą skutkować koniecznością dopłaty podatku.

Dlatego Polacy często korzystają z pomocy firm specjalizujących się w podatkach. Jednym z wygodnych rozwiązań jest aplikacja TimeTax, która:

• działa w języku polskim,
• pozwala szybko zlecić przygotowanie rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech,
• automatycznie oblicza należny podatek i potencjalny zwrot podatku,
• oszczędza czas i minimalizuje ryzyko błędów.

Dzięki TimeTax możesz przesłać swoje dokumenty i otrzymać gotowe rozliczenie podatku bez konieczności samodzielnego wypełniania skomplikowanych formularzy.

Podsumowanie – co zapamiętać o Einkommensteuer?

• Einkommensteuer to niemiecki podatek dochodowy od osób fizycznych.
• Każdy pracownik i przedsiębiorca w Niemczech musi rozliczyć swoje dochody.
• Podatek dochodowy w Niemczech jest progresywny – przy wyższych dochodach stosuje się wyższą stawkę podatku.
• Pracodawca potrąca zaliczki na podatek (Lohnsteuer), które są rozliczane rocznie.
• Do deklaracji podatkowej potrzebne są dokumenty, m.in. Lohnsteuerbescheinigung, rachunki, potwierdzenia ubezpieczenia, dokumenty rodzinne.
• Rozliczenie podatku może przynieść zwrot podatku, jeśli zaliczki były zbyt wysokie.
• Najprościej rozliczyć się przez TimeTax – aplikację, która pomaga Polakom w Niemczech w szybkim i bezpiecznym rozliczaniu podatku.

Kod rabatowy TimeTax

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax)

Warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, jednak mają też ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania. Zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki.

Obejmuje ona również usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta. Zniżki te jednak się nie sumują. Dlatego warto brać udział w konkursach organizowanych na Facebooku i Instagramie, ponieważ wygrana może obniżyć cenę usługi nawet o 90%.