Opodatkowanie alimentów w Niemczech: jak uwzględnić świadczenie w podatku i kiedy można odliczyć?

Jeśli mieszkasz lub pracujesz w Niemczech i masz obowiązek płacenia alimentów – albo otrzymujesz takie świadczenie z Polski – możesz się zastanawiać, czy i jak należy to uwzględnić w podatku. Czy alimenty podlegają opodatkowaniu? A może da się je odliczyć od podatku?

W tym artykule wyjaśniamy wszystko krok po kroku. Dowiesz się, jak wygląda opodatkowanie alimentów w Niemczech, jak podejść do tego w rozliczeniach rocznych, co mówi prawo podatkowe, i kiedy trzeba złożyć wniosek do urzędu. Poruszymy też najczęstsze sytuacje życiowe — zarówno jeśli płacisz alimenty, jak i je otrzymujesz.

1. Czy alimenty podlegają opodatkowaniu w Niemczech?

W niemieckim prawie podatkowym alimenty nie zawsze są traktowane jako dochód.
To, czy trzeba je opodatkować, zależy od tego, kto je otrzymuje, a kto płaci oraz jaki to typ świadczenia.

W dużym uproszczeniu:

Alimenty płacone na dziecko (tzw. alimenty dziecięce) nie są dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Alimenty płacone na byłego małżonka mogą być uznane za koszt uzyskania przychodu u jednej strony i dochód u drugiej – jeśli strony złożą odpowiedni wniosek.

2. Alimenty a niemiecki system podatkowy w 2025 r.

W 2025 r. nie planuje się rewolucyjnych zmian w zakresie opodatkowania alimentów, ale kilka elementów warto mieć na uwadze:

• Wciąż obowiązuje zasada, że alimenty na dzieci nie podlegają opodatkowaniu.
• Możliwość odliczenia od podatku alimentów na partnera nadal istnieje, ale w ograniczonym zakresie – z limitem do określonej kwoty (aktualnie do ok. 13 805 euro rocznie).
• Wciąż wymagane jest stałe miejsce zamieszkania na terytorium Niemiec lub nieograniczony obowiązek podatkowy.

3. Jak odliczyć alimenty od podatku – kto może to zrobić?

Aby odliczyć alimenty od podatku w Niemczech, trzeba spełnić kilka warunków:

• Alimenty muszą być wypłacane byłemu partnerowi, nie na dziecko.
• Muszą być udokumentowane (np. przelewem bankowym).
• Osoba otrzymująca musi wyrazić pisemną zgodę, że będzie traktować je jako własny dochód.
• Konieczne jest złożenie wniosku do urzędu skarbowego i przestrzeganie limitu kwotowego.

Warto pamiętać, że nie da się dwukrotnie odliczyć tych samych alimentów – musisz wybrać między ujęciem ich jako wydatek specjalny (Sonderausgabe) lub jako nadzwyczajny wydatek (außergewöhnliche Belastung).

4. Pracuję w Niemczech i płacę alimenty – co z podatkiem?

Jeśli pracujesz w Niemczech i płacisz alimenty (np. na dziecko w Polsce), musisz pamiętać o kilku sprawach:

1. Alimenty na dzieci nie podlegają opodatkowaniu, ale nie możesz ich też odliczyć w standardowy sposób.
2. Jeśli płacisz alimenty na byłego partnera, możesz je uwzględnić w rozliczeniach rocznych, ale musisz mieć: zaświadczenia o wpłatach, zgodę odbiorcy świadczenia, wniosek o wydanie potwierdzenia z urzędu w Polsce lub Niemczech.

Uwaga: odliczenia alimentów przysługują tylko do określonej kwoty i nie mogą być łączone z innymi ulgami.

5. Pracuję w Niemczech i otrzymuję alimenty – czy muszę je wykazać?

Jeśli jesteś osobą, która otrzymuje alimenty i mieszkasz w Niemczech, sprawdź, czy dotyczą one:

• Dziecka – wtedy nie musisz ich zgłaszać jako dochód i nie podlegają one opodatkowaniu w Niemczech.
• Byłego małżonka – wtedy alimenty mogą być uznane za dochód, ale tylko jeśli osoba płacąca chce je odliczyć od podatku i została podpisana odpowiednia zgoda.

W praktyce: jeśli nie podpisałaś/eś zgody, alimenty nie są ujmowane jako dochód i nie trzeba ich wykazywać w zeznaniu.

6. Czy alimenty to dochód podlegający opodatkowaniu?

Odpowiedź brzmi: to zależy.

• Alimenty na dzieci: nie są dochodem, więc nie trzeba ich zgłaszać.
• Alimenty na partnera: mogą być dochodem, jeśli strona płacąca odlicza je w swoim zeznaniu podatkowym.

Warto znać te różnice, by uniknąć problemów z urzędem lub ewentualnych dopłat podatkowych.

7. Alimenty a ulga podatkowa – kiedy można z niej skorzystać?

W Niemczech możesz skorzystać z ulgi:

• Na dziecko – poprzez system Kindergeld lub ulgi rodzinnej (Kinderfreibetrag).
• Na byłego małżonka – w ramach wyjątkowych obciążeń (außergewöhnliche Belastungen), jeśli alimenty przekraczają określoną kwotę.

Uwaga: zasiłek na dziecko (Kindergeld) a alimenty to różne sprawy – nie łączy się ich przy rozliczeniu rocznym.

8. Alimenty na dzieci a alimenty na byłego partnera – różnice podatkowe

Znajomość tej różnicy jest kluczowa – wiele osób myli te świadczenia i błędnie wypełnia rozliczenia podatkowe.

9. Jak udokumentować alimenty w zeznaniu rocznym?

Aby prawidłowo wykazać alimenty w zeznaniu podatkowym, potrzebujesz:

• Potwierdzeń przelewów (wyciągi bankowe),
• Kopii orzeczenia sądowego lub umowy alimentacyjnej,
• Czasem – zaświadczenia z polskiego urzędu lub niemieckiego Finanzamt,
• Zgody odbiorcy świadczeń, jeśli mają być traktowane jako jego dochód.

Całość składasz razem z rocznym zeznaniem podatkowym – najlepiej przez doradcę.

10. Alimenty a świadczenia socjalne i zasiłek na dziecko (Kindergeld)

Jeśli otrzymujesz świadczenia socjalne, np. zasiłek dla bezrobotnych, świadczenie rodzinne lub inne wsparcie, alimenty mogą mieć wpływ na:

• Wysokość świadczeń
• Prawo do pomocy socjalnej
• Konieczność zgłoszenia dochodu

Dlatego każdorazowo warto skonsultować się z urzędem socjalnym – nie każdy zasiłek uwzględnia alimenty tak samo. 

 Kluczowe rzeczy do zapamiętania

• Alimenty na dzieci nie podlegają opodatkowaniu w Niemczech – i nie można ich uwzględnić rozliczając za dany rok kalendarzowy podatek dochodowy.
• Alimenty na partnera mogą być odliczone, ale trzeba spełnić warunki i złożyć odpowiedni wniosek.
• Osoby pracujące i mające adres zamieszkania w Niemczech i płacące alimenty mogą je odliczyć tylko, jeśli mają dowody wpłat i zgody.
• Osoby otrzymujące alimenty muszą je wykazać jako dochód tylko, jeśli jest to świadczenie od byłego partnera i podpisano zgodę.
• Alimentów dla dzieci nie bierze się automatycznie pod uwagę w systemach takich jak zasiłek rodzinny – zależy to od konkretnej sytuacji.

Kod rabatowy TimeTax

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax).

Warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, mają ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania. Zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki.

Obejmuje ona również usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta.Zniżki te jednak się nie sumują. Dlatego warto brać udział w konkursach organizowanych na naszych profilach, które mogą obniżyć cenę usługi nawet o 90%.