Pracodawca nie wystawił dokumentu podatkowego? Co robić, gdy nie otrzymasz Lohnsteuerbescheinigung lub Jaaropgave

Nie otrzymałeś dokumentu podatkowego z Niemiec lub Holandii? Miałeś legalne zatrudnienie, ale pracodawca nie przekazał ci Lohnsteuerbescheinigung lub Jaaropgave? To częsty problem wśród Polaków pracujących za granicą, który może skutecznie zablokować złożenie zeznania w Polsce lub ubieganie się o zwrot podatku.

W tym wpisie wyjaśniamy, co dokładnie powinieneś zrobić, jeśli nie otrzymasz niemieckiej lub holenderskiej karty podatkowej, do jakiego urzędu się zgłosić, jakie masz prawa i jak mimo wszystko uzyskać dokument lub rozliczyć się bez niego.

Czym są Lohnsteuerbescheinigung i Jaaropgave?

Lohnsteuerbescheinigung (z Niemiec) i Jaaropgave (z Holandii) to oficjalne dokumenty podatkowe przekazywane przez pracodawcę, zawierające dane o dochodach, pobranych zaliczkach na podatek dochodowy oraz składkach na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.

Podobnie jak polski PIT-11, te zagraniczne dokumenty są podstawą do:

• rozliczenia podatku w kraju, w którym pracowałeś,
• rozliczenia w Polsce, jeśli masz tam rezydencję podatkową lub dochody krajowe,
• uzyskania zwrotu podatku z zagranicy.

Czy zagraniczny pracodawca musi przekazać kartę podatkową?

Tak – pracodawca ma obowiązek przekazać kartę podatkową po zakończeniu roku podatkowego. W Niemczech i Holandii obowiązek ten wynika bezpośrednio z przepisów prawa podatkowego.

W praktyce oznacza to, że jeśli pracodawca nie przekazał Jaaropgave lub Lohnsteuerbescheinigung, łamie prawo i naraża cię na trudności w rozliczeniu PIT lub wystąpieniu o zwrot podatku.

Do kiedy należy otrzymać dokument podatkowy z Niemiec i Holandii?

• Lohnsteuerbescheinigung powinien być wystawiony do końca lutego roku następującego po roku podatkowym.
• Jaaropgave – również do końca lutego, choć w praktyce często trafia do pracownika w marcu.

Jeśli minął ostatni dzień lutego, a dokumentu nie ma – masz prawo do interwencji u pracodawcy lub zgłoszenia sprawy do urzędu skarbowego w Niemczech lub Holandii.

Co zrobić, gdy pracodawca nie przekazał karty podatkowej?

W pierwszej kolejności skontaktuj się z działem kadr i płac lub bezpośrednio z firmą. Najlepiej na piśmie – mailowo lub przez list polecony.

Jeśli nie otrzymasz odpowiedzi:

• wyślij oficjalne ponaglenie listem poleconym,
• zachowaj kopię korespondencji,
• rozważ zgłoszenie sprawy do zagranicznego urzędu skarbowego (Finanzamt w Niemczech, Belastingdienst w Holandii).

Pracodawca zaniedbał swój obowiązek – ale to nie oznacza, że jesteś bezradny.

Jak zgłosić brak Lohnsteuerbescheinigung lub Jaaropgave do urzędu?

Zgłoszenia dokonuje się w urzędzie kraju, w którym pracowałeś:

• Finanzamt (Niemcy) – możesz złożyć pisemne zgłoszenie z danymi pracodawcy, numerem identyfikacyjnym (Identifikationsnummer) i okresem zatrudnienia.
• Belastingdienst (Holandia) – tu także warto wskazać dane firmy oraz swój BSN (numer ubezpieczenia społecznego).

Zgłosić do urzędu skarbowego warto również w Polsce, jeśli nie możesz się rozliczyć przez brak informacji podatkowej – choć urząd w Polsce nie wyegzekwuje dokumentu, może zarejestrować zgłoszenie jako tzw. powód złożenia PIT bez dokumentu.

Czy mogę rozliczyć się bez dokumentu?

Tak. Choć Lohnsteuerbescheinigung i Jaaropgave są pomocne, podatnik ma prawo złożyć zeznanie roczne na podstawie własnych danych. Wymaga to jednak:

• zgromadzenia historii przelewów od pracodawcy,
• podsumowania łącznych dochody i zaliczek na podatek dochodowy,
• wskazania źródła danych w formularzu PIT.

Później, gdy dokument dotrze, możesz poprawić rozliczenie w formie korekty zeznania.

Gdzie zdobyć dane o dochodzie, gdy nie ma karty?

Oto możliwe źródła danych:

• wyciągi bankowe z przelewami,
• pasek wynagrodzeń (tzw. Lohnabrechnung),
• potwierdzenia zatrudnienia lub umowy,
• dane z niemieckiego Elster lub holenderskiego portalu podatkowego,
• kontakt z lokalnym urzędem skarbowym – możliwe jest uzyskanie kopii deklaracji, które pracodawca złożył.

Jeśli jesteś mieszkający i pracujący w Austrii, Niemczech czy Holandii, masz prawo do swoich danych podatkowych – urząd powinien je udostępnić po weryfikacji.

Czy brak karty zwalnia z rozliczenia w Polsce?

Nie. PIT należy złożyć, nawet jeśli nie otrzymałeś Jaaropgave lub Lohnsteuerbescheinigung. Nieprzesłanie formularza przez pracodawcę nie zwalnia cię z obowiązku wobec polskiego urzędu skarbowego.

Ciąży obowiązek rozliczenia podatku – niezależnie od dostępności dokumentu. W razie kontroli musisz wykazać, że dochód został ujęty w deklaracji. Lepiej więc złożyć szacunkowy PIT, niż niezłożenie w ogóle.

Co grozi pracodawcy za brak dokumentu?

W Niemczech i Holandii pracodawca jest płatnikiem i podlega kontroli podatkowej. Nieprzekazanie dokumentu podatkowego:

• może skutkować grzywną,
• może być podstawą kontroli przez urząd,
• wiąże się z odpowiedzialnością karną skarbową i nałożeniem sankcji.

Warto wiedzieć, że pit-11 z Polski również jest obowiązkiem pracodawcy – ale zagraniczne systemy są często bardziej rygorystyczne w egzekwowaniu przekazywania danych.

Czy warto porównywać te dokumenty z PIT-11?

Tak. Porównanie jaaropgave, Lohnsteuerbescheinigung i PIT-11 może pomóc w:

• zrozumieniu, jakie dane są wymagane do rozliczenia podatku,
• ustaleniu brakujących informacji,
• uniknięciu błędów w formularzu PIT w Polsce.

Wysokość dochodów, zaliczki na podatek, składki na ubezpieczenia społeczne – te dane powinny się pokrywać, niezależnie od kraju zatrudnienia. Dlatego warto przechowywać te dokumenty co najmniej przez 5 lat.

Podsumowanie – co zrobić, gdy nie masz Lohnsteuerbescheinigung lub Jaaropgave?

• Zagraniczny pracodawca ma obowiązek przekazać kartę podatkową – do końca lutego.
• Jeśli nie otrzymałeś dokumentu, najpierw skontaktuj się z firmą pisemnie.
• W razie braku reakcji – zgłoś to do urzędu skarbowego w Niemczech lub Holandii.
• Możesz też złożyć zeznanie podatkowe na podstawie własnych danych.
• Po otrzymaniu dokumentu złożysz korektę zeznania – to legalne i bezpieczne.
• Brak dokumentu nie zwalnia z rozliczenia w Polsce.
• Warto znać różnice między zagranicznymi kartami a PIT-11 z Polski.

TimeTax kod rabatowy

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Dodatkowo, regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax). Warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, mają ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania. Zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.

Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki. Obejmuje ona również usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta.

Zniżki te jednak się nie sumują. Dlatego warto brać udział w konkursach organizowanych na naszych profilach, które mogą obniżyć cenę usługi nawet o 90%.

Najczęściej zadawane pytania

Czy niemiecki pracodawca musi wystawić Lohnsteuerbescheinigung, tak jak w Polsce wystawia się PIT-11?

Tak. Lohnsteuerbescheinigung to niemiecki odpowiednik PIT-11 od pracodawcy. Każdy zakład pracy w Niemczech ma obowiązek wystawienia tego dokumentu po zakończeniu roku podatkowego. Zawiera on informacje o rocznych dochodach i zaliczkach pobranych na podatek dochodowy, niezbędne do złożenia zeznania – zarówno w Niemczech, jak i w Polsce.

Co zrobić, jeśli pracownik nie otrzymał Jaaropgave z Holandii?

Jeśli pracownik nie otrzymał Jaaropgave, powinien najpierw skontaktować się z pracodawcą i zgłosić brak dokumentu. Jeśli to nie pomoże, można skontaktować się z holenderskim urzędem skarbowym (Belastingdienst) i poprosić o dane dotyczące dochodach i pobranych zaliczkach. Dokument ten działa podobnie jak formularz PIT i jest niezbędny do rozliczenia podatku.

Czy brak Lohnsteuerbescheinigung zwalnia mnie z rozliczenia w Polsce?

Nie. Nawet jeśli nie otrzymałeś Lohnsteuerbescheinigung, ciąży na tobie obowiązek rozliczenia podatkowego w Polsce, jeśli jesteś rezydentem lub osiągnąłeś również dochody krajowe. Możesz złożyć rozliczenie PIT na podstawie innych dokumentów – np. pasków płacowych czy przelewów od pracodawcy – i później poprawić w formie korekty zeznania, gdy dokument dotrze.

Jakie dane zawiera Jaaropgave i czy można go porównać z PIT-11?

Jaaropgave zawiera informacje bardzo podobne do PIT-11 – są to m.in. dochody brutto, zaliczki na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne. Jeśli pracodawca tylko się spóźni, możesz poczekać kilka dni. Jeśli dokument nie zostanie wystawiony w ogóle, warto rozliczyć się samodzielnie, a później skorygować dane – zgodnie z przepisami.

Czy brak Jaaropgave może powodować błędy w deklaracji PIT podatnik?

Tak. Jeśli brakuje Jaaropgave, ryzykujesz błędne dane w formularzu PIT, szczególnie w zakresie zaliczek pobranych na podatek. To z kolei może prowadzić do błędów w rozliczeniu lub nawet odpowiedzialności karnej skarbowej. Najlepiej w takiej sytuacji przekazać PIT oparty na szacunkach, a po otrzymaniu dokumentu – poprawić zeznanie.

Czy Lohnsteuerbescheinigung lub Jaaropgave można zgłosić do urzędu skarbowego w Polsce, jeśli ich nie mam?

Nie do końca. Polski urząd skarbowy nie może zmusić zagranicznego pracodawcy do przesłania dokumentu, ale można zgłosić do urzędu skarbowego fakt braku dokumentu i załączyć np. wyciągi bankowe lub umowy jako dowód. Wówczas urząd będzie świadomy, że problem wynika z braku informacji PIT-11 lub zagranicznego odpowiednika.

Czy mogę wykorzystać e-PIT, gdy nie otrzymałem PIT od pracodawcy?

Tak, e-PIT może zawierać część danych, które pracodawca przekazał urzędowi, nawet jeśli nie wysłał ich tobie. Sprawdź dokładnie dane wprowadzone do PIT-11 online – jeśli czegoś brakuje, możesz dodać brakujące informacje samodzielnie lub poprawić je później. Swój PIT warto wypełnić samodzielnie ze względu na brak dokumentu, a później poprawić, gdy dokument dojdzie.

Czy ciąży obowiązek złożenia rocznej deklaracji, jeśli zakład pracy nie przekazał PIT-11?

Tak. Ciąży obowiązek rozliczenia podatkowego nawet wtedy, gdy zakład pracy nie przesłał dokumentu. PIT 11 nie jest tylko formalnością – to dokument służący do wykazania rocznych dochodów i zaliczkach pobranych na podatek dochodowy. Jeśli dokumentu nie ma, nadal masz obowiązek rozliczenia i możesz opłacić urzędowi brakującą kwotę podatku samodzielnie.

Jak udokumentować brak informacji PIT-11 po terminie, jeśli chcę się chronić przed karą?

Możesz przygotować interwencję u pracodawcy na piśmie, zachować kopię i zgłosić sprawę do organu podatkowego. W deklaracji PIT-11 brakuje danych? Zaznacz to w zeznaniu i wpisz, że rozliczenie jest szacunkowe ze względu na brak PIT-11. To może cię ochronić przed grzywną w wysokości maksymalnie 720 stawek dziennych oraz odpowiedzialnością karną skarbową.