Minijob w Niemczech 2025: praca i zarobki bez podatku

Mini job to legalne zatrudnienie w niewielkim wymiarze godzin obejmujące zazwyczaj drobne prace z maksymalnym miesięcznym wynagrodzeniem czyli 556 euro w 2025 roku. Oprócz miesięcznej pensji wskaźnikiem może być też liczba godzin pracy. Osoby pracujące w ramach Mini job mogą być obciążone pracą maksymalnie 70 dni w roku kalendarzowym. Wtedy chodzi o tak zwany krótkoterminowy Mini job.

Osoba pracująca na zasadzie Mini jobu nie uzyskuje tak wysokich dochodów jak normalny pracownik, jest jednak zwolniona z obowiązku jakim jest płacenie składek na ubezpieczenie.

Czy pracodawca płaci ubezpieczenie społeczne? Kto nie ma obowiązku płacenia składek na ubezpieczenie emerytalne, czy ktoś kto pracuje zawodowo może przyjąć mini job. Zapraszamy do lektury

Ile wynosi Minijob w Niemczech 2025?

Mini job to zatrudnienie korzystne również dla pracodawcy. W roku 2025 wykonując pracę na zasadzie krótkoterminowego Mini job’u można zarobić maksymalnie 556 euro miesięcznej pensji.

Wraz ze wzrostem od 1 stycznia 2025 stawki płacy minimalnej do 12,82 euro za godzinę pracy, wzrósł również limit zarobków za Mini job oraz Midi job, czyli kolejno za pracę w niewielkim i średnim wymiarze godzin.

Ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie emerytalne w ramach mini job i midi job

W Niemczech osoby zatrudnione na Mini Job i Midi Job mają szczególne zasady dotyczące ubezpieczeń społecznych, w tym ubezpieczenia zdrowotnego i emerytalnego.

Mini Job to praca, w której zarobki nie przekraczają 556 euro miesięcznie. W przypadku Mini Job:

• Pracownicy są zwolnieni z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne.
• Pracodawca jednak odprowadza składki na ubezpieczenie emerytalne (ok. 15%), a pracownik może dobrowolnie dopłacać brakującą część.
• Pracodawca opłaca również ryczałtową składkę na ubezpieczenie zdrowotne (ok. 13%), ale nie daje to pracownikowi automatycznego dostępu do publicznej opieki zdrowotnej, więc pracownik musi mieć inne ubezpieczenie (np. prywatne lub przez rodzinę).

Midi Job dotyczy osób zarabiających od 556,01 do 2 000 euro miesięcznie. W ramach Midi Job:

• Pracownicy są częściowo zwolnieni z pełnych składek na ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne, co oznacza, że płacą obniżone składki.
• Pracodawca opłaca składki jak przy normalnym zatrudnieniu.
• Ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne są obowiązkowe, ale składki dla pracownika rosną stopniowo wraz ze wzrostem zarobków w tym przedziale.

Oba te systemy oferują elastyczność dla osób, które chcą pracować na niepełnym etacie, przy jednoczesnym minimalnym obciążeniu składkami.

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Ubezpieczenie zdrowotne

Na podstawie opłacanego ubezpieczenia zdrowotnego powstaje prawo do korzystania z np. zabiegów rehabilitacyjnych lub leczenia w przypadku choroby własnej. Zaletą opłacania składek jest więc gwarancja otrzymania dodatkowych świadczeń.

Składka emerytalna

Osoba wykonująca pracę typu Mini job sama ze swojej strony płaci 3,6% wynagrodzenia jako składkę na ubezpieczenie emerytalne. Pracownik taki może jednak odstąpić od obowiązku opłacania składki na ubezpieczenie emerytalne. Rezygnacja z ubezpieczenia emerytalnego w takim przypadku wymaga pisemnego oświadczenia i spowoduje, że zatrudniony nie musi odprowadzać składek. Oświadczenie musi być podpisane przez pracownika i opatrzone datą.

Na podstawie pracy typu Mini job w Niemczech pracownik nie płaci żadnych składek na ubezpieczenie od utraty pracy. Nie ma tym samym prawa do żadnych świadczeń z tego tytułu. Za wyjątkiem osób będących zatrudnionych w ramach Midi job.

Podsumowując kwestie składek

Podsumowując osoby pracujące na podstawie Mini job nie mają obowiązku odprowadzania składek socjalnych. Osoby wykonujące Mini job nie podlegają obowiązkowemu ubezpieczeniu zdrowotnemu, pielęgnacyjnego i na wypadek utraty pracy. Od stycznia 2013 r. pracownicy wykonujący Mini job za maksymalnie 556 euro miesięcznie mogą wpłacać składki do ustawowego ubezpieczenia emerytalnego. Zaletą składowania jest nabywanie prawa do niskiej emerytury.

Wysokość składki pracownika zależy od tego jaki rodzaj pracy jest wykonywany i w jakim sektorze. Jeśli pracownik nie chce odprowadzać składki emerytalnej, może złożyć wniosek do swojego pracodawcy i zostać zwolniony z obowiązku odprowadzania składek na ubezpieczenie emerytalne. Jest to możliwe nie tylko na początku, ale nawet w trakcie stosunku pracy.

Pracodawca, w przeciwieństwie do pracownika, w przypadku pracy za 556 euro, oprócz ubezpieczenia wypadkowego, płaci zryczałtowaną składkę na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie emerytalne pracownika. To, jak wysokie ostatecznie okażą się zryczałtowane składki na ubezpieczenie dla pracodawcy, zależy również od tego, czy mini praca (Mini job) jest wykonywana w sektorze komercyjnym czy w prywatnym gospodarstwie domowym.

Czy od wynagrodzenia uzyskanego w ramach Mini job jest odprowadzana zaliczka na podatek dochodowy?

W przypadku Mini job pracodawca ma możliwość odprowadzania ryczałtowej zaliczki w wysokości 2%. Oprócz podatku dochodowego, 2 proc. obejmuje jeśli dotyczy również zryczałtowany podatek kościelny i dopłatę solidarnościową (tzw. „jednolity podatek ryczałtowy”).,

Alternatywnym rozwiązaniem jest odprowadzanie zaliczki na podatek na podstawie klasy podatkowej podatnika. Klasa podatkowa nadawana jest na podstawie indywidualnych cech podatnika. Klasa podatkowa osoby zatrudnionej tylko w formie Mini job (450 euro) to klasa 1-5. Jeśli podatnik ma zaś przyznaną klasę 1-4 wtedy do granicy dochodu 520 euro nie przypada żaden podatek.

Jeżeli zaś podatek ryczałtowy nie wchodzi w grę z powodu braku odprowadzania ryczałtowej składki na ubezpieczenie emerytalno-rentowe, pracodawca może opodatkować podatek z tytułu stosunku pracy przy wynagrodzeniu nieprzekraczającym 556 euro miesięcznie uwzględniając opodatkowanie wynikające ze stawki ryczałtowej 20%. Dodatek solidarnościowy i podatek kościelny są wtedy doliczane.

Czym jest Midi job?

Rodzaj pracy podjętej w formie Midi job nazywa się też zatrudnieniem przejściowym lub zatrudnieniem w strefie przejściowej. Midi job czyli zatrudnienie w średnim wymiarze godzin obejmuje stosunki pracy z zarobkami przekraczającymi miesięczne wynagrodzenie w wysokości 556 euro jednak mieszczące się w przedziale od 556,01 do 2000 euro. Pracownicy zatrudnieni w formie Midi job należą do osób o niskich dochodach, jednak w pełni podlegają obowiązkowi opłacania składek ubezpieczeniowych.

Jedynym wyróżnikiem Midi job jako formy zatrudnienia jest zakres zarobków od 556,01 euro do 2000 euro. Czas trwania zatrudnienia i czasu pracy w ciągu dnia lub tygodnia nie mają znaczenia. Oczywiście ustawowa płaca minimalna dotyczy również pracowników na stanowiskach Midi job.

Prawo pracy w Niemczech w stosunku do Mini job i Midi job

Osoby zatrudnione by wykonywać dane czynności w niepełnym wymiarze godzin nie mogą być dyskryminowani w stosunku do osób zatrudnionych w pełnym wymiarze i podlegają tym samym regulacjom prawnym. Wszelkie przepisy prawa pracy w Niemczech dotyczą więc wszystkich pracowników w Niemczech niezależnie od wymiaru czasu pracy.

Normalny pracownik będzie więc traktowany tak samo jak pracownik na zasadach Mini job. Wszyscy pracownicy zatrudnieni w Niemczech muszą być zgłoszeni w odpowiednim urzędzie skarbowym, czego podstawą jest zazwyczaj numer identyfikacji podatkowej. Dodatkowo, pracownicy na mini job mają prawo zrezygnować i nie opłacać składek m.in na ubezpieczenie społeczne. W przypadku midi job opłacanie składek jest obowiązkowe.

Wypowiedzenie umowy i zwolnienie pracowników zatrudnionych na zasadach Mini job w Niemczech.

Przy rozwiązaniu umowy pracy Minijober musi ją standardowo wypowiedzieć pisemnie tak samo jak jego pracodawca w standardowych przypadkach. Aby pracownik zatrudniony na zasadach Mini job mógł zostać zwolniony w trybie natychmiastowego lub nadzwyczajnego rozwiązania umowy przez pracodawcę konieczne jest posiadanie ważnego powodu zwolnienia. Powody należy przedstawić pracownikowi na piśmie wraz z datą wejścia w życie wypowiedzenia i uzasadnieniem. Pracownik zaś powinien potwierdzić otrzymanie takiego dokumentu.

Czy można rozwiązać stosunek pracy z winy pracownika

Kiedy pracownik popełni karygodny błąd w pracy lub zawini, pracodawca musi dostarczyć mu wypowiedzenie maksymalnie do 2 tygodni od daty wydarzenia. Tylko w takim terminie istnieje możliwość zwolnienia natychmiastowego. Jeśli to zrobi, musi być w stanie udowodnić podstawę wypowiedzenia.

Następujące przyczyny mogą prowadzić do rozwiązania w trybie nadzwyczajnym:

• mobbing w stosunku do współpracowników,
• kradzież,
• ujawnianie tajemnic służbowych,
• korupcja,
• nieusprawiedliwione absencje,
• obrażanie i zniesławianie pracodawców.

Zanim dojdzie do zwolnienia pracownik powinien dostać najczęściej ostrzeżenie/upomnienie od osoby do tego uprawnionej, niekoniecznie musi być to sam pracodawca.

Gdzie szukać ofert pracy typu Mini job?

Wiele przedsiębiorców decyduje się na zatrudnienie osób na zasadach Mini job. Osoby bezrobotne mogą szukać ofert pracy typu Mini job na specjalnych stronach internetowych z właśnie takimi anonsami typu www.minijob-anzeigen.de. Jobcenter również może posiadać oferty pracy dotyczące Mini job. Kiedy przeglądasz oferty pracy zwrócić uwagę na jakich warunkach zostaniesz zatrudniony oraz czy oferta dotyczy Mini job czy Midi job. Pracodawca zobowiązany jest, do wykonania zgłoszenia zatrudnienia osoby pracującej na podstawie Mini job do tzw. Mini job-Zentrale.

Podsumowanie

W ramach 450 euro job można podjąć pracę, nawet jeżeli pracuje się na pełen etat. Co istotne podlega się takim samym regulacjom prawnym jak przy pełnoetatowym zatrudnieniu. Pracownik zatrudniony jako minijober ma prawo nie opłacać składek na ubezpieczenia, także to na wypadek bezrobocia. W przypadku tej rezygnacji nie przysługują, żadne świadczenia, także te na wypadek bezrobocia. Z kolei pracując w ramach midi job pracownik podlega obowiązkowi opłacania składek. Wszystko to wynika z niemieckiego prawa, które zawiera regulację dotyczącego wynagrodzenia minimalnego także na mini job.

TimeTax – wynagrodzenie pracownika zatrudnionego na mini job Niemcy

Posiadając pracę za granicą warto pamiętać o rozliczeniu podatku w przyszłości. Zadbać o zgromadzenie wszystkich dokumentów. Nawet jeżeli są to elektroniczne wersje (elektronicznej karty podatkowej w jego wyniku na konto podatnika wpłynąć może zwrot podatku. Kwotę zwrotu można oszacować przez kalkulator zwrot podatku z Niemiec. Przelew ten często zasila konto podatnika po tym jak stosunek pracy wygasł. Na jego wysokość nie wpływa sposób naliczania wynagrodzeń (za miesiąc/za godzinę pracy). Liczy się jednak to czy pracownik nie zapomniał opłacać podatków.

Rozliczenie w Niemczech

Istotną kwestią także jest fakt, że rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce jest obowiązkowe, a co za tym idzie, konieczne jest złożenie deklaracji podatkowej, w czym pomożemy sporządzając dokument, przesyłając go do urzędu, a nawet wykonać rozliczenie w polskim urzędzie skarbowym PIT 36 ZG.

W TimeTax uzyskamy zwrot podatku z Niemiec, zwrot podatku z Holandii, zwrot podatku z Austrii, zwrot podatku ze Szwecji, zwrot podatku z Belgii.