Rozliczenie podatku z Niemiec do kiedy? Ile lat wstecz można się rozliczyć z Niemiec?

Rozliczenie podatku z Niemiec: ile lat wstecz można się rozliczyć?

Rozliczenie podatku za pracę za granicą, w tym w Niemczech, to ważny obowiązek, który dotyczy wielu Polaków pracujących za granicą. Niemiecki system podatkowy oferuje jednak korzystne zasady dotyczące rozliczania zaległych podatków, które mogą pomóc odzyskać zwrot podatku.

W niniejszym artykule przyjrzymy się szczegółowo, ile lat wstecz można rozliczać się z podatku w Niemczech, jakie warunki trzeba spełnić i jakie kroki należy podjąć, aby złożyć deklarację podatkową.

Jak działa system podatkowy w Niemczech?

Niemiecki system podatkowy jest oparty na progresywnych stawkach podatkowych, co oznacza, że im wyższe dochody, tym wyższy procent podatku dochodowego, który trzeba zapłacić. Ważne jest tez także to jaką klasę podatkową reprezentujesz.

Pracodawcy w Niemczech mają obowiązek odprowadzać zaliczki na podatek dochodowy w imieniu swoich pracowników, jednak w wielu przypadkach podatnicy mogą mieć nadpłacony podatek, który można odzyskać, składając zeznanie podatkowe.

Niemiecki rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym (od 1 stycznia do 31 grudnia), a termin składania deklaracji podatkowych dla osób zobowiązanych do tego mija zazwyczaj 31 lipca roku następującego po roku podatkowym.

Kto jest zobowiązany do przedłożenia deklaracji podatkowej w Niemczech?

W Niemczech nie każdy pracownik musi składać deklarację podatkową, jednak są sytuacje, w których jest to obowiązkowe. Do takich sytuacji należą m.in.:

• Praca na więcej niż jednym etacie w ciągu roku.
• Dochód z działalności gospodarczej.
• Dodatkowe dochody, np. z wynajmu nieruchomości czy inwestycji.
• Otrzymywanie świadczeń z innych źródeł, takich jak renta czy zasiłek dla bezrobotnych.
• Otrzymywanie świadczeń rodzinnych, takich jak Kindergeld.

Dla osób, które nie są zobowiązane do złożenia deklaracji na terenie Niemiec, może to być jednak opłacalne, ponieważ w wielu przypadkach mogą one odzyskać nadpłacony podatek, zwłaszcza gdy skorzystają z ulg podatkowych, np. na dojazdy do pracy, na dzieci lub na ubezpieczenia zdrowotne.

Rozliczenie podatku z Niemiec do kiedy obowiązek rozliczenia podatku?

Jednym z najważniejszych pytań, które zadaje sobie wiele osób pracujących w Niemczech, jest to, ile lat wstecz można złożyć zaległe zeznania podatkowe. W Niemczech, zgodnie z przepisami, można dokonać rozliczenia podatku nawet do czterech lat wstecz.

To oznacza, że osoby, które pracowały w Niemczech w przeszłości i nie złożyły deklaracji podatkowej, mają możliwość nadrobienia tego i odzyskania nadpłaconego podatku, składając zaległe deklaracje za poprzednie lata. Na przykład, w 2024 roku można rozliczyć się za lata od 2020 do 2023.

Termin rozliczenia podatku za rok 2023 z niemieckim urzędem dla osób zobowiązanych do złożenia deklaracji podatkowej upłynął 02 września 2024 roku. Dotyczy to większości podatników, którzy muszą składać zeznanie, np. osób prowadzących działalność gospodarczą, mających więcej niż jedno źródło dochodu lub kwalifikujących się do innych obowiązkowych rozliczeń.

Warto jednak pamiętać, że jeśli podatnik miał obowiązek rozliczenia podatku wyznaczonym terminie, a tego nie zrobił, okres przedawnienia wynosi zazwyczaj siedem lat. W takim przypadku urząd finansowy może zażądać od podatnika złożenia zaległych deklaracji i zapłaty ewentualnych zaległości podatkowych wynikających z rozliczenie podatku, wraz z odsetkami karnymi.

Zasada czterech lat – dla kogo?

Zasada rozliczenia podatku w Niemczech do czterech lat wstecz dotyczy głównie osób, które nie były zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego do właściwego urzędu skarbowego.

Oznacza to, że jeżeli podatnik miał tylko jeden etat, a jego dochody nie przekraczały progów podatkowych, lub gdy jego sytuacja finansowa była stosunkowo prosta, może on dobrowolnie dokonać rozliczenia podatku za okres do czterech lat wstecz.

Siedem lat wstecz – obowiązkowe rozliczenia

Jeśli jednak podatnik był zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej, ale tego nie zrobił, niemiecki urząd skarbowy Finanzamt może zażądać złożenia zaległych rozliczeń podatkowych nawet do siedmiu lat wstecz.

W przypadku takich zaległości często urząd skarbowy nalicza odsetki za zwłokę, zwłaszcza gdy podatnik podatku z Niemiec zaniżył swoje dochody by uzyskać zwrot podatku lub celowo nie złożył deklaracji.

Przykłady kar:

• Odsetki za zwłokę: Wynoszą zazwyczaj 0,25% za każdy miesiąc opóźnienia, ale nie mniej niż 25 EUR za każdy miesiąc.
• Kara administracyjna: Urząd skarbowy może nałożyć dodatkową karę za niezłożenie obowiązkowej deklaracji.

Korzyści z rozliczania zaległych podatków

Wielu Polaków pracujących w Niemczech może nie być świadomych tego, że mogą oni odzyskać część zapłaconego podatku w Niemczech, nawet jeśli minęło kilka lat od zakończenia pracy.

Składanie zaległych deklaracji podatkowych może przynieść wiele korzyści, takich jak:

• Zwrot nadpłaconego podatku: W wielu przypadkach pracownicy płacą więcej podatku, niż faktycznie muszą, zwłaszcza jeśli mają prawo do ulg. Przy rozliczeniu podatku za poprzednie lata, można odzyskać część tych środków.
• Ulgi podatkowe: W Niemczech istnieje wiele ulg podatkowych, które mogą znacząco obniżyć zobowiązania podatkowe. Należą do nich m.in. ulgi na dojazdy do pracy, na dzieci, na ubezpieczenia zdrowotne, na edukację czy na wydatki związane z zatrudnieniem, takie jak zakup odzieży roboczej czy narzędzi.
• Zyskanie spokoju: Złożenie zaległych deklaracji podatkowych może pomóc uniknąć problemów z niemieckim Finanzamtem w przyszłości, zwłaszcza w przypadku, gdy istnieje obowiązek złożenia zeznania.

Podsumowanie

Rozliczenie podatku z Niemiec może być skomplikowanym procesem/ Proces rozliczenia podatku często wymaga skorzystania z usług doradcy podatkowego, który pomoże w stanie złożyć deklaracji oraz w wyborze odpowiedniej klasy podatkowej. Osoby rozliczające PIT powinny zwrócić uwagę na przepisy o unikaniu podwójnego opodatkowania, by uniknąć niepotrzebnych kosztów.

Czas oczekiwania na zwrot zależy od stawki podatku oraz kwoty wolnej od opodatkowania, która przysługuje podatnikowi. Rozliczając PIT z niemieckim urzędem, należy dostarczyć wszystkie wymagane dokumenty, zwłaszcza jeśli prowadzi się działalność gospodarczą.

Warto się rozliczać

Złożenie zeznania podatkowego oraz wymaganych dokumentów do niemieckiego urzędu skarbowego nawet wstecz, to korzystna opcja dla osób, które nie złożyły deklaracji podatkowej przed czasem gdy upłynie ostateczny termin. Możliwość rozliczenia się do czterech lat wstecz daje pracownikom szansę na odzyskanie zwrotu podatku nadpłaconego, zwłaszcza gdy skorzystają z odliczenia ulg w podatku z Niemiec.

W przypadku obowiązkowego rozliczenia podatku, niemieckie urzędy skarbowe mogą zażądać złożenia deklaracji nawet do siedmiu lat wstecz. Złożyć deklarację jednak warto, gdyż może to przynieść korzyści finansowe oraz spokój, unikając problemów z niemieckim urzędem skarbowym w przyszłości.

TimeTax specjaliści zajmujący się rozliczeniem podatku

Rozliczenie podatku z Niemiec nie zawsze trzeba, ale często warto wykonać. Nie zwlekaj i sprawdź jakiej decyzji z niemieckiego urzędu skarbowego możesz się spodziewać. Nurtuje Cię pytanie czy dostanę zwrot podatku z Niemiec? Udostępniliśmy bezpłatny kalkulator zwrotu podatku z Niemiec. Skorzystaj z niego i… podejmij najlepszą dla siebie decyzję.

Rozlicz się! Bez obaw – formalności zrealizujemy za Ciebie. Po Twojej stronie zostanie jedynie czekanie na list z urzędu z informacją jak wysoki jest zwrot podatku.

Po Twojej stronie zostanie jedynie czekanie na list z urzędu, jednak zanim do rozliczenia podatku z Niemiec pamiętaj by rozliczyć PIT 36 ZG, rozliczenie pit warto wykonać by uzyskać zaświadczenie UE/EOG

Masz pytania? Dręczą Cię wątpliwości? Skonsultuj się z naszymi specjalistami telefonicznie 774 455 030 lub mailowo pod adresem [email protected] PS uzyskujemy także świadczenia socjalne.

Zapraszamy do lektury podobnych artykułów:

1. Po rozliczeniu podatku dochodowego w Niemczech otrzymałem pismo z urzędu Finanzamt. Co robić?
2. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku?
3. Kiedy nie trzeba wykazywać dochodów z zagranicy rozliczając podatek z Niemiec?
4. Ile lat wstecz można się rozliczyć z Niemiec?
5. Czy diety wlicza się do niemieckiego dochodu 2023?
6. Czy w Niemczech można odpisać podatek na dziecko?
7. Czy w Niemczech mogę skorzystać z ulgi podatkowej na dziecko?
8. Jaka klasa podatkowa w Niemczech jest najlepsza
9. Co to jest PIT zerowy w Niemczech lub rozliczenie zerowe z Niemiec?
10. Kto może uzyskać zwrot podatku z Niemiec?
11. Decyzja podatkowa z Niemiec – Bescheid
12. Kiedy mogę złożyć odwołanie od decyzji podatkowej i ile mam na to czasu?
13. Dlaczego tak długo czekam na zwrot podatku z Niemiec?
14. Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung(en) – co to jest?
15. Co grozi za nierozliczenie podatku z Niemiec?
16. Co to jest nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech?
17. Niemiecki dodatek energetyczny