Ile Wynosi Kwota Wolna Od Podatku W Niemczech 2025?

Czym jest kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku w Niemczech to limit dochodów, które nie podlegają opodatkowaniu w danym roku podatkowym. Innymi słowy, jest to maksymalna kwota, jaką osoba fizyczna może zarobić w ciągu roku, nie płacąc podatku dochodowego. Mechanizm ten ma na celu ochronę najniżej zarabiających przed nadmiernym obciążeniem fiskalnym oraz uwzględnienie podstawowych kosztów utrzymania.

W praktyce oznacza to, że osoby osiągające dochody poniżej tej kwoty nie są zobowiązane nie płacą podatku dochodowego, natomiast dochody przekraczające ten próg obejmuje standardowa stawka podatku określona w niemieckim systemie podatkowym i skali podatkowej.

Kwota wolna od podatku w 2025 roku

W 2025 roku niemiecka kwota wolna od podatku została ustalona na poziomie 12 096 euro dla osoby samotnej. W przypadku małżeństw lub zarejestrowanych partnerstw, które rozliczają się wspólnie, kwota wolna od podatku wynosi dokładnie dwukrotność – 24 192 euro (wspólne rozliczenie).

Kwotę wolną znacząco podniesiono w porównaniu z poprzednimi latami, co odzwierciedla rosnące koszty życia oraz inflację w Niemczech.

Kwota wolna od podatku w 2024 roku

W 2024 roku w Niemczech można było w ciągu roku zarobić do 11 604 euro aby uniknąć odprowadzania podatku. U małżeństw i partnerów podatkowych limit ten wynosił 23 208 euro.

Kwota wolna od podatku w Niemczech w latach poprzednich

Zastosowanie wolnej kwoty oznacza, że jeśli roczne dochody podatnika mieszczą się poniżej tego limitu, nie musi on płacić podatku dochodowego od tych dochodów. Dopiero kwota przekraczająca ten limit powoduje obowiązek podatkowy według obowiązujących w Niemczech stawek podatkowych.

Kwota wolna od podatku (Steuerfreibetrag) to łączna suma przychodów, która nie podlega opodatkowaniu. Jest to, w skrócie mówiąc, część zarobionych przychodów, od których nie musimy odprowadzać zaliczek na podatek dochodowy. Kwota wolna od podatku w Niemczech – Steuerfreibetrag, zmienia się co roku.

Z racji iż system podatkowy w Niemczech przewiduje możliwość rozliczenia się do czterech lat wstecz. Ostatni rok, jaki możemy rozliczyć w roku 2024 to rok 2021. Podsumowując, w 2025 roku możemy rozliczyć takie lata jak: 2024, 2023, 2022 oraz 2021.

Należy jednak pamiętać, ze deklaracja za rok 2021 musi wpłynąć do urzędu do końca grudnia 2025. Po tym czasie rozliczenie będzie niemożliwe do wykonania.

Kwota wolna w Niemczech 2023

Kwota wolna od podatku w Niemczech za rok podatkowy 2023 wynosiła:

•  10 908 euro przy rozliczeniu indywidualnym,
• 21 816 euro przy rozliczeniu wspólnym.

Kwota wolna w Niemczech za rok 2022

Ustanowiona na rok 2022 roczna kwota wolna to 10 347 euro dla samotnego podatnika a także 20 694 euro dla małżeństw.

Niemiecka kwota wolna za 2021

Za rok 2021 podatnicy mogli się spodziewać limitu 9 744 euro przy rozliczeniu indywidualnym oraz 19 488 euro przy rozliczeniu wspólnym.

Jak działa kwota wolna od podatku w Niemczech?

Mechanizm jak działa kwota wolna od podatku w Niemczech jest dość prosty. Kwota wolna od podatku jest odliczana od dochodów, co oznacza, że podatek naliczany jest dopiero od nadwyżki ponad tę kwotę. Inaczej mówiąc to kwota dochodów, ok której nie musisz płacić podatków.

Jednak w określonych przypadkach obowiązek podatkowy powoduje, że i tak powinieneś złożyć deklarację podatku w Niemczech.

Przykład rozliczenia podatku dochodowego za 2024:

• Jeżeli osoba samotna w 2024 roku zarabia 13 000 euro rocznie, to podatek dochodowy zostanie naliczony tylko od kwoty 1 396 euro (13 000 euro – 11 604 euro [kwota wolna od podatku] = 1 396 euro).
• W przypadku małżeństwa, które zarobiło w sumie 25 000 euro w przeciągu roku, liczenie podatku dotyczy kwoty 1 792 euro (25 000 euro – 23 208 euro = 1 792 euro).

Dzięki temu mechanizmowi osoby o niższych dochodach mają zapewnione ulgi podatkowe, co zmniejsza ich obciążenia fiskalne poprawiając ich sytuację finansową.

Zmiany w kwocie wolnej od podatku

Kwota wolna od podatku jest regularnie aktualizowana, aby dostosować ją do zmieniających się warunków gospodarczych, w tym inflacji i wzrostu kosztów życia. W 2025 roku nastąpiła kolejna już podwyżka kwoty wolnej od opodatkowania. Jaki jest powód zmiany jej wysokości?

Wzrost ten ma na celu zrekompensowanie podatnikom rosnących wydatków na codzienne utrzymanie, takich jak koszty żywności, energii czy wynajmu mieszkań, które w ostatnich latach znacznie wzrosły w Niemczech.

Decyzja o podwyższeniu kwoty wolnej została podjęta w ramach polityki rządu mającej na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych dla osób o niskich i średnich dochodach, co jest szczególnie istotne w okresie wzrostu inflacji.

Kwota wolna od podatku w Niemczech a klasy podatkowe

Kwota wolna od podatku w Niemczech ma zastosowanie we wszystkich klasach podatkowych dla rezydentów podatkowych.

Niemiecki system podatkowy posiada sześć klas podatkowych (Steuerklassen), które mają wpływ na wysokość zaliczek na podatek odprowadzanych przez pracodawcę z wynagrodzenia pracownika.

Klasa podatkowa zależy od sytuacji życiowej osób rozliczających, np. od tego, czy jest samotny, żonaty, wdowiec czy ma dzieci.

Mimo że klasy podatkowe różnią się w sposobie naliczania zaliczek na podatek, wszystkie osoby, niezależnie od klasy podatkowej, mają prawo do skorzystania z kwoty wolnej od podatku. W praktyce oznacza to, że każda osoba, która posiada jakiekolwiek dochód uzyskany na terenie DE, ma zagwarantowane, że określona część jej dochodów nie będzie podlegać opodatkowaniu.

Wpływ kwoty wolnej od podatku na zwrot podatkowy

Kwota wolna od podatku w Niemczech ma bezpośredni wpływ na wysokość zwrotu podatkowego, który podatnik może otrzymać wraz z rozliczeniem podatku. W wielu przypadkach, gdy pracodawca odprowadza zaliczki na podatek, mogą one być naliczone zbyt wysoko, co prowadzi do nadpłaty podatku. Złożenie rocznego rozliczenia podatkowego pozwala na odzyskanie tej nadpłaty i może mieć wpływ na wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jeżeli dochody podatnika mieszczą się poniżej kwoty wolnej od podatku, może on liczyć na pełny zwrot podatku dochodowego, który został odprowadzony w trakcie roku. Z tego względu złożenie rocznego rozliczenia podatkowego jest korzystne nawet w przypadku osób o stosunkowo niskich dochodach, gdyż może prowadzić do uzyskania znacznego zwrotu podatku.

Kto nie musi składać deklaracji podatkowej w 2024 roku?

W Niemczech, osoby, których dochody nie przekraczają kwoty wolnej od podatku, zasadniczo nie mają obowiązku składania zeznania rocznego (chyba że spełniają inne warunki) a co za tym idzie nie mają obowiązku płacenia podatku dochodowego. Oznacza to, że jeśli roczny dochód netto osoby samotnej wynosi mniej niż 11 604,00 euro, nie musi ona składać rocznego zeznania podatkowego. Jednak nawet w takich przypadkach warto rozważyć dobrowolne złożenie deklaracji, ponieważ może to prowadzić do zwrotu zaliczek na podatek, które zostały naliczone w trakcie roku.

Podobna sytuacja dotyczy osób rozliczających się wspólnie, których łączne dochody nie przekroczyły podwojonej kwoty wolnej. W takich przypadkach również nie ma obowiązku składania deklaracji, chyba że małżonkowie chcą skorzystać z ulg podatkowych lub innych odliczeń.

Kwota wolna od podatku a świadczenia socjalne

Kwota wolna od podatku jest również istotna w kontekście świadczeń socjalnych, takich jak zasiłki rodzinne (Kindergeld) z tytułu posiadania dzieci czy dodatki mieszkaniowe (Wohngeld). W przypadku wielu świadczeń, wysokość dochodów podatnika jest kluczowym kryterium przyznania wsparcia finansowego.

Kwota wolna od podatku może pomóc osobom o niskich dochodach w uzyskaniu świadczeń, gdyż nieopodatkowane dochody nie są brane pod uwagę przy ustalaniu prawa do niektórych form wsparcia.

Zaufaj TimeTax - Rozliczymy Twój podatek dochodowy

Rozliczenie podatku z Niemiec nie zawsze trzeba, ale często warto wykonać. Nie zwlekaj i sprawdź jakiej decyzji urzędu skarbowego możesz się spodziewać. Nurtuje Cię pytanie czy dostanę zwrot podatku z Niemiec lub chcesz rozliczać się z ekspertem podatkowym i składać odpowiednie dokumenty przed urzędem skarbowym? Udostępniliśmy bezpłatny kalkulator zwrotu podatku z Niemiec.

Po Twojej stronie zostanie jedynie czekanie na list, który prześle Ci urząd skarbowy, jednak zanim do rozliczenia podatku z Niemiec... pamiętaj o polskim PIT 36 ZG

Masz pytania? Dręczą Cię wątpliwości? Skonsultuj się z naszymi specjalistami telefonicznie 774 455 030 lub mailowo pod adresem.

Zapraszamy do lektury podobnych artykułów:

1. Po rozliczeniu podatku dochodowego w Niemczech otrzymałem pismo z urzędu Finanzamt. Co robić?
2. Kiedy nie trzeba wykazywać dochodów z zagranicy rozliczając podatek z Niemiec?
3. Ile lat wstecz można się rozliczyć z Niemiec?
4. Czy diety wlicza się do niemieckiego dochodu 2023?
5. Czy w Niemczech można odpisać podatek na dziecko?
6. Czy w Niemczech mogę skorzystać z ulgi podatkowej na dziecko?
7. Jaka klasa podatkowa w Niemczech jest najlepsza
8. Co to jest PIT zerowy w Niemczech lub rozliczenie zerowe z Niemiec?
9. Kto może uzyskać zwrot podatku z Niemiec?
10. Decyzja podatkowa z Niemiec – Bescheid
11. Kiedy mogę złożyć odwołanie od decyzji podatkowej i ile mam na to czasu?
12. Dlaczego tak długo czekam na zwrot podatku z Niemiec?
13. Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung(en) – co to jest?
14. Co grozi za nierozliczenie podatku z Niemiec?
15. Co to jest nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech?
16. Niemiecki dodatek energetyczny